10. Jaarrekening

	Balans per 31 december
	(bedragen x € 1.000,--)	2020	2019		2020	2019
	ACTIVA			PASSIVA
	Vaste activa			Vaste passiva
	Materiële vaste activa			Eigen vermogen
	Investeringen met een economisch nut	3.459	3.256	Reserves
		3.459	3.256	a. Algemene reserve	327	327
				b. Bestemmingsreserves	1.751	2.477
				c. Resultaat na bestemming	1.003	1.510
					3.081	4.314
	Totaal vaste activa	3.459	3.256	Totaal vaste passiva	3.081	4.314
	Vlottende activa			Vlottende passiva
	Uitzettingen looptijd korter dan 1 jaar			Nettoschulden met een rente-
	a. Vorderingen op openbare lichamen	1.254	123	typische looptijd korter dan één jaar
	b. Overige vorderingen	50	66	a. Overige schulden	3.360	5.128
	c. Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar	1.676	5.994		3.360	5.128
		2.980	6.183
	Liquide middelen
	a. Kas	0	0
	b. Bank- en girosaldi	67	250
		67	250
				Overlopende passiva
	Overlopende activa	187	0	a. Nog te betalen	252	248
		187	0		252	248
	Totaal vlottende activa	3.234	6.433	Totaal vlottende passiva	3.612	5.376
	Totaal activa	6.693	9.690	Totaal passiva	6.693	9.690
				Waarborgsommen en garanties	0	0

Programmarekening 2020 ( Bedragen x € 1.000 )	Ontwerp baten	Ontwerp lasten	Ontwerp Saldo	Begroting baten	Begroting lasten	Begroting saldo	Rekening baten	Rekening lasten	Rekening saldo
Overhead
Programma Bedrijfsvoering	415	32.075	-31.661	786	34.267	-33.481	974	33.347	-32.373
Programma Algemene dekkingsmiddelen	30.978	0	30.978	31.125	0	31.125	31.140	0	31.140
Subtotaal	31.393	32.075	-683	31.911	34.267	-2.356	32.115	33.347	-1.233
Onvoorzien			0			0			0
Gerealiseerd saldo van baten en lasten	31.393	32.075	-683	31.911	34.267	-2.356	32.115	33.347	-1.233
Mutaties reserves
Mutaties reserves	683	0	683	2.356	0	2.356	2.236	0	2.236
Subtotaal	683	0	683	2.356	0	2.356	2.236	0	2.236
Het gerealiseerde resultaat	32.075	32.075	-0	34.267	34.267	0	34.351	33.347	1.003

Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Begrotingsoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens de Kadernota Rechtmatigheid 2018 van de Commissie BBV zijn er echter situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door het bestuur uitgezette beleid zijn gebleven, zoals compensatie van hogere kosten door direct gerelateerde hogere opbrengsten en kostenoverschrijdingen bij open-einde regelingen. Er zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd.

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. De in deze jaarrekening verantwoorde bedragen zijn vermeld in euro’s (€1).  De baten en lasten worden toegekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.

 

Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden, uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personeelslasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting te worden gevormd.

Vaste activa

Materiële vaste activa met een economisch nut

Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden het jaar na investering lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Jaarlijks wordt de boekwaarde met een vast percentage van de verkrijging- of vervaardigingsprijs verminderd. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken en geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:

 

Activum	Afschrijvingstermijn in jaren
Verbouwingen, aanhangwagens en kiepers	15
Inventaris computerruimte (bijv. Patchkasten en beveiliging), bekabeling (ook glasvezel), zware vrachtwagens, kranen, tractoren en overig materieel	10
Lichte vrachtwagens, zoutstrooiers en vervoermiddelen	8
Telefooncentrale en UPS	7
Beeldschermen	6
Verbindings- en communicatie apparatuur (intern en extern switches, storage (opslagmedium data) en software	5
Servers en randapparatuur (bijv. printers, plotters, scanners, multimedia)	4
Werkstations, laptops, mobiele apparaten (bijv. tablets)	3
Investeringen met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 worden niet geactiveerd.
Door contractuele, technische of economische redenen of op grond van een afwijkend besluit van het bestuur kan incidenteel afgeweken worden van de tabel.

 

Vlottende activa

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Verantwoorde uitzettingen korter dan één jaar en overlopende activa hebben overwegend een kortlopend karakter en zullen binnen één jaar na balansdatum worden afgewikkeld.

 

Liquide middelen en overlopende posten

Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

 

Vaste financieringsmiddelen

Reserves

Naast de algemene reserve zijn er diverse reserves gevormd die voor een specifiek doel bestemd zijn. Het muteren van reserves vindt plaats na besluitvorming door het bestuur.

Deze mutaties zijn allemaal  incidenteel.

 

Vlottende passiva

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

 

Overlopende passiva

De overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Vaste activa

Materiële vaste activa

De post materiële vaste activa onderscheiden we in:

Materiële vaste activa	Saldo	Saldo
(bedragen x € 1.000)	31-12-2020	31-12-2019
Investeringen met een economisch nut	3.459	3.256
Totaal	3.459	3.256

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële activa weer:

	Materiële vaste activa	Boekwaarde	Investe-	Desin-	Afschrijving/afwaardering	Boekwaarde
	(bedragen x € 1.000)	1-1-2020	ringen	vesteringen		31-12-2020
	Bedrijfsgebouwen	83	0	0	11	72
	Vervoermiddelen	1.540	500	0	199	1.841
	Machines, apparaten en installaties	1.633	587	86	588	1.546
	Totaal	3.256	1.087	86	798	3.459

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen in materiële vaste activa met economisch nut staan in onderstaand overzicht vermeld:

Materiële vaste activa	beschikbaar	besteed	besteed in	restant
met economisch nut	gesteld	voorgaande	dienstjaar	krediet
(bedragen x € 1.000)	krediet	dienstjaren
Vervanging vergunningensysteem	80	56	15	9
Audio installatie Tubbergen	-86	0	-86	0
Scania	235	-0	247	-12
Caddy SPD	23	0	23	-0
Strooier tractor	53	0	45	8
Voertuigenvolgsysteem	17	0	16	1
Dacia Duster handhaving	26	0	28	-2
Tractor smalspoor Deutz	73	-0	72	1
Bus verhoog	49	-0	45	3
Front maaier	59	0	41	18
Laptops	145	0	90	55
Smartphones	98	0	40	58
iPad Pro's	22	-0	13	9
5e Gridserver	30	0	30	0
90x Dell 5070 werkstations	55	0	48	7
Backupvoorziening	150	0	146	4
eDienstverlening	24	0	10	14
Confrontatiesorftware WOZ	25	0	23	2
Centrale UPS Denekamp	15	0	14	1
Vervanging switches	166	0	80	86
Applicatie omgevingswet Tercera	20	0	18	2
Totaal	1.277	56	956	265

Begrotingsrechtmatigheid

Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Kredietoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens de Kadernota Rechtmatigheid 2018 van de Commissie BBV zijn er situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door het bestuur uitgezette beleid en binnen het doel blijven waarvoor het krediet beschikbaar is gesteld. Zoals uit bovenstaande opstelling blijkt dat er een kredietoverschrijdingen zijn die groter zijn dan €10.000.

Begrotingsrechtmatigheid	beschikbaar	besteed	besteed in	restant
(bedragen x € 1.000)	gesteld	voorgaande	dienstjaar	krediet
	krediet	dienstjaren
Scania	235	-0	247	-12
Totaal	235	-0	247	-12

Vlottende activa

Uiteenzettingen korter dan één jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar	Saldo	Saldo
(Bedragen x € 1.000)	31-12-2020	31-12-2019
Vorderingen op Openbare lichamen	1.254	123
Overige vorderingen	50	66
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar	1.676	5.994
Totaal	2.980	6.183
Overige vorderingen	Saldo	Saldo
(Bedragen x € 1.000)	31-12-2020	31-12-2019
Waarborgsommen	6	6
Debiteuren (privaatrechtelijk)	44	60
Totaal	50	66
Schatkistbankieren	Saldo	Saldo
(Bedragen x € 1.000)	31-12-2020	31-12-2019
Schatkistbankieren	1.676	5.994

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
		Verslagjaar
(1)	Drempelbedrag	250
		Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
(2)	Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	219	198	181	158
(3a) = (1) > (2)	Ruimte onder het drempelbedrag	31	52	69	92
(3b) = (2) > (1)	Overschrijding van het drempelbedrag	-	-	-	-
(1) Berekening drempelbedrag
		Verslagjaar
(4a)	Begrotingstotaal verslagjaar	32.317
(4b)	Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen	32.317
(4c)	Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat	-
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000	Drempelbedrag	250
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
		Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
(5a)	Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)	19.954	17.987	16.647	14.560
(5b)	Dagen in het kwartaal	91	91	92	92
(2) - (5a) / (5b)	Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	219	198	181	158

Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Liquide middelen	Saldo	Saldo
(Bedragen x € 1.000)	31-12-2020	31-12-2019
Kas	0	0
Bank	67	250
Totaal	67	250

Alle  liquide middelen staan ter onmiddellijke beschikking van de bedrijfsvoeringsorganisatie. 

Vaste passiva

Eigen vermogen

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Reserves	Saldo	Saldo
bedragen x € 1.000	31-12-2020	31-12-2019
Algemene reserve	327	327
Bestemmingsreserves	1.751	2.477
Resultaat na bestemming	1.003	1.510
Totaal	3.081	4.314

Het verloop van de reserves wordt hieronder toegelicht:

	Algemene reserve
	Omschrijving boeking						Stand 1/1		Bij		Af		Stand 31/12
	Doel/motief: Buffer voor het opvangen van financiële tegenvallers
	Algemene reserve - Totaal						327		0		0		327
	Reserve saldo van rekening
	Omschrijving boeking						Stand 1/1		Bij		Af		Stand 31/12
	oel/motief: Het te verdelen resultaat van de exploitatie toe te voegen aan het eigen vermogen
	Resultaat 2019										1.015
	Reserve saldo van rekening - Totaal						1.015		0		1.015		0
	Reserve verplichting voorgaand dienstjaar
	Omschrijving boeking						Stand 1/1		Bij		Af		Stand 31/12
	Doel/motief: Het te verdelen resultaat van de exploitatie toe te voegen aan het eigen vermogen
	Proceskosten duurzaamheid										19
	Procesgeld implementatie omgevingswet										273
	Project belastingen										23
	Project huisvesting										20
	Project automatisering										55
	Twents inkoopmodel										149
	Omgevingswet										88
	Flexibele schil										160
	Reserve verplichting voorgaand dienstjaar - Totaal						896		0		786		110
	Reserve bedrijfsvoering
	Omschrijving boeking						Stand 1/1		Bij		Af		Stand 31/12
	Doel/motief: Het adequaat opvangen van knelpunten in de bedrijfsvoering en het creëren van enige mate van flexibiliteit vanwege het feit dat budgettering en implementatie/uitvoering niet altijd gelijk lopen. De reserve heeft dus naast een bufferfunctie, ook een egaliserend karakter.
	Resultaatverdeling 2019								1.015
	Gelden retour naar gemeenten										577
	Informatieveiligheid										10
	Organisatieontwikkeling										61
	Traineeschip										48
	Generatiepact										125
	Digitalisering bouwarchief										206
	Senior medewerker energietransitie										55
	Coordinator duurzaamheidsinitiatieven										35
	Projectplan groenvoorziening										24
	Onderzoek toekomstigbestendig samenwerken										24
	Reserve bedrijfsvoering - Totaal						1.423		1.015		1.165		1.274
	Reserve generatiepact
	Omschrijving boeking						Stand 1/1		Bij		Af		Stand 31/12
	Doel/motief: Als mensen gebruik maken van het generatiepact valt niet alleen kennis en kunde maar vooral ook capaciteit weg waardoor een behoorlijke (extra) druk op de organisatie ontstaat. Dit is vooral de eerste jaren zo omdat de echte inverdieneffecten pas op termijn plaatsvinden terwijl het wegvallen van capaciteit direct plaatsvindt. Om dit verlies aan capaciteit de eerste jaren te kunnen opvangen is de reserve generatiepact ingesteld en gevoed met in eerste instantie een budget van € 500.000 (4 jaar lang € 125.000).
	Financiering generatiepact										256
	Reserve generatiepact - Totaal						467		0		256		211
	Reserve organisatieontwikkeling
	Omschrijving boeking						Stand 1/1		Bij		Af		Stand 31/12
	Doel/motief: Het zicht houden op middelen welk worden ingezet voor organisatieontwikkeling
	Organisatieontwikkeling en opleidingskosten										17
	Huur locaties, facilitaire middelen, teamontwikkeling en communicatiemiddelen										12
	Reserve organisatieontwikkeling - Totaal						185		0		29		155
	Reserves - Totaal						4.314		1.015		3.252		2.078
	Geheel - Totaal						4.314		1.015		3.252		2.078

Toelichting reserve bedrijfsvoering:

 

Volgens de richtlijnen (vastgesteld bij besluit van 26 oktober 2020) mag de reserve bedrijfsvoering niet meer bedragen dan 2,5% van de begrote loonkosten. Deze kosten zijn in 2020 € 22.770.000.  Hiervan 2,5% betekent een plafond van € 569.000.

 

Stand 31 december 2020 (bedragen in €)	1.274.000
Resultaat 2020 (na budgetoverheveling 2020)	667.000
	1.941.000
Verplichtingen komende dienstjaren (generatiepact, traineeschip, digitalisering bouwarchieven, etc.)	-1.680.000
	261.000

Met inachtneming van de toekomstige verplichtingen blijft de reserve bedrijfsvoering onder het afgesproken plafond en voldoet hiermee aan de richtlijnen.

 

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar

Netto-vlottende schulden (bedragen x € 1.000)	Saldo	Saldo
Rentetypische looptijd korter dan 1 jaar	31-12-2020	31-12-2019
Crediteuren	1.906	3.759
Belastingdienst	1.442	1.349
Kruisposten	2	19
Salarissen	9	1
Totaal	3.360	5.128

Overlopende passiva

Overlopende passiva	Saldo	Saldo
bedragen x € 1.000	31-12-2020	31-12-2019
Nog te betalen bedragen	252	248
Totaal	252	248

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan Noaberkracht voor toekomstige jaren is verbonden

 

Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen:

Lopende contracten

Onderwerp	Looptijd	Contractwaarde Per jaar
Levering duurzame elektriciteit	4 jaar vanaf 1 januari 2021 met optionele verlenging van 2 x 1 jaar	€ 40.000
Levering CO2 gecompenseerd aardgas	2020 met optionele verlenging van 4 x 1 jaar	€ 70.000
Raamovereenkomst uitzenddiensten	2 jaar vanaf 1 september 2019 met optionele verlenging van 2 x 1 jaar	Varieert per jaar
Overeenkomst ICT burgerzaken, belastingen, BAG, gegevensdistributiesysteem, kadaster en NHR	2015 t/m 2020 met optionele verlenging van 1 x 5 jaar	€ 375.000
Schoonmaakdienstverlening	2018 t/m 2020 met optionele verlenging van 3 x 1 jaar.	Varieert per jaar
ICT Squit XO	2018 t/m 2019	€ 55.000
Tankpassen	2017 t/m 2019 met optionele verlenging van 2 x 1 jaar	Varieert per jaar
Zaaksysteem	2017 t/m 2022 met optionele verlenging van 5 x 1 jaar	€ 103.240
Accountantsdiensten	Boekjaar 2017 t/m 2019 met een optionele verlenging van 3 x 1 jaar	€ 32.000
DAS voor inhuur	1/11/2017 t/m 30/10/2019 met optionele verlenging van 1 x 2 jaar	Varieert per jaar

 

Bovenstaande contracten zijn afgesloten met Noaberkracht of de gemeente Dinkelland of de gemeente Tubbergen.

Rechthebbende	Onderwerp	Bijzonderheden	Recht
Medewerkers	Verlof		Aan het eind van het jaar "niet opgenomen verlofdagen". Totaal 21.497 uren. Gewaardeerd tegen het uurloon voor overwerk. Er is geen rekening gehouden met de werkgeverslasten. Volgens de spelregels moet deze buffer van verlofdagen binnen een bepaalde termijn worden opgenomen. €506.000

Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.

Onderstaand zijn de belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging toegelicht voor ieder afzonderlijk programma (basisprincipe is dat verschillen boven het grensbedrag van € 25.000 worden toegelicht). De belangrijkste verschillen tussen de begroting na wijziging en de gerealiseerde baten en lasten zijn ook reeds benoemd in de nota van aanbieding en de programmaverantwoording 2020 in het jaarverslag 2020, dat een onlosmakelijk deel vormt van deze jaarrekening 2020.

Overhead
Programma Bedrijfsvoering
Personeel
		Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)
Baten		198	592	661	69
Lasten		25.767	27.787	27.009	778
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten		-25.569	-27.195	-26.349	847
Onttrekkingen aan reserves		683	1.001	803	198
Toevoegingen aan reserves		-9	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten		-24.877	-26.195	-25.546	649
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:				€	€
Voordelen
* Salaris, inhuur en overige personeelslasten				281
* Reiskosten				37
* Waarderingsbudget				91
* Studie- en opleiding				48
* Teambuilding				19
* Bijeenkomsten en vergaderingen				12
* Uitbesteding diverse werken openbare ruimte				58
* RUD Gelden				53
* Accountantskosten				16
* Stelpost renteontwikkeling				10
* Stelpost onvoorzien				10
* Detacheringskosten Dorper Esch				10
					646
Nadelen
* Naheffingsaanslagen omzetbelasting				-15
					-15
Per saldo overige voor- en nadelen					18
Totaal voordeel per saldo					649
Huisvesting
		Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)
Baten		61	31	22	-9
Lasten		651	501	564	-63
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten		-590	-469	-542	-73
Onttrekkingen aan reserves		0	0	0	0
Toevoegingen aan reserves		0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten		-590	-469	-542	-73
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:				€	€
Voordelen
*
					0
Nadelen
* Energiekosten				-24
* Onderhoud en reparaties				-48
					-72
Per saldo overige voor- en nadelen					-1
Totaal nadeel per saldo					-73
ICT
		Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)
Baten		2	2	6	3
Lasten		2.484	2.613	2.549	65
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten		-2.481	-2.611	-2.543	68
Onttrekkingen aan reserves		0	31	31	0
Toevoegingen aan reserves		0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten		-2.481	-2.580	-2.512	68
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:				€	€
Voordelen
* Kosten ICT				39
* Onderhoudslasten Detza voor omgevingswet (zie voorstel budgetoverheveling)				6
* Kosten ICT ivm Suit4Regie (zie voorstel budgetoverheveling)				23
					68
Nadelen
*
					0
Per saldo overige voor- en nadelen
Totaal voordeel per saldo					68
Tractie
		Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)
Baten		0	0	27	27
Lasten		487	483	523	-40
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten		-487	-483	-496	-13
Onttrekkingen aan reserves		0	0	0	0
Toevoegingen aan reserves		0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten		-487	-483	-496	-13
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:				€	€
Voordelen
* Resultaat materiële vaste activa				25
					25
Nadelen
* Onderhoud, reparatie voertuigen, tractie, machines				-59
					-59
Per saldo overige voor- en nadelen					21
Totaal nadeel per saldo					-13
Goederen en diensten, overig
		Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)
Baten		153	153	259	106
Lasten		2.467	2.489	2.500	-11
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten		-2.314	-2.336	-2.241	96
Onttrekkingen aan reserves		0	0	0	0
Toevoegingen aan reserves		0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten		-2.314	-2.336	-2.241	96
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:				€	€
Voordelen
* Laadpaalvoorzieningen i.k.v. mobiliteitsplan (zie voorstel budgetoverheveling)				11
* Huur roerende- en onroerende zaken				35
* NHW consumpties, werkkleding, etc				24
* Energiekosten				14
					83
Nadelen
*
					0
Per saldo overige voor- en nadelen					13
Totaal voordeel per saldo					96
Projecten
		Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)
Baten		0	8	0	-8
Lasten		219	394	202	191
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten		-219	-386	-202	183
Onttrekkingen aan reserves		0	366	444	-78
Toevoegingen aan reserves		0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten		-219	-19	242	261
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:				€	€
Voordelen
* Omgevingswet (zie voorstel budgetoverheveling)				251
* Mobiliteitsplan (zie voorstel budgetoverheveling)				27
					278
Nadelen
*
					0
Per saldo overige voor- en nadelen					-17
Totaal voordeel per saldo					261
Totaal Programma Bedrijfsvoering
		Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)
Baten		415	786	974	188
Lasten		32.075	34.267	33.347	920
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten		-31.661	-33.481	-32.373	1.108
Onttrekkingen aan reserves		683	1.398	1.278	120
Toevoegingen aan reserves		-9	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten		-30.969	-32.083	-31.095	988
Programma Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien
		Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)
Baten		30.978	31.125	31.140	15
Lasten		0	0	0	0
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten		30.978	31.125	31.140	15
Onttrekkingen aan reserves		0	958	958	0
Toevoegingen aan reserves		9	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten		30.969	32.083	32.098	15
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:				€	€
Voordelen
* Corona werkzaamheden				26
					26
Nadelen
* Lagere doorberekening aan gemeenten m.b.t. Dorper Esch				-10
					-10
Per saldo overige voor- en nadelen					-1
Totaal voordeel per saldo					15
Kosten van de overhead
		Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)
Baten		31.393	31.911	32.115	203
Lasten		32.075	34.267	33.347	-920
Kosten van de overhead		-683	-2.356	-1.233	1.123
Waarvan kosten van overhead toe te rekenen aan grondexploitaties
		0	0	0	0
Waarvan dekking overhead door toerekening aan grondexploitaties
		0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten		-683	-2.356	-1.233	1.123

Omschrijving			Dinkelland	Tubbergen	Totaal
(Bedragen x € 1.000)
Bijdrage gemeente primitieve begroting 2020
Dinkelland bijdrage 56,35%, Tubbergen bijdrage 43,65%			18.391	13.245	31.636
Begrotingswijzigingen
Uitkering NK aan gemeenten			-328	-249	-577
Leasekosten elektrische vervoermiddelen			15	13	28
Cao verhoging			-128	-99	-227
Duurzaamheid			70	53	123
Automatisering			27	21	48
Indexatie SPD/Soweco			26	21	47
Overige zaken			28	-4	24
Bijdrage gemeente begrotingswijzigen 2020			-290	-244	-534
Geraamde bijdrage gemeente 2020			18.101	13.001	31.102
Werkelijke bijdrage gemeente rekening 2020			18.133	12.985	31.118
Afwijking			-32	16	-16

Begrotingstechnisch is over 2020 rekening gehouden met een saldo van incidentele baten en lasten van € 0. Hierover bent u geïnformeerd van begroting 2020 t/m 2e programmajournaal 2020. In werkelijkheid is er ook sprake van een saldo van € 0. Er is sprake van een positief saldo als de incidentele lasten hoger zijn dan de incidentele baten. Structureel gezien is dit een positieve ontwikkeling.

De belangrijkste incidentele baten en lasten betreffen:
• procesgelden
    budgettair neutraal door dotatie aan reserve verplichting voorgaand dienstjaar;
• projectgelden
    budgettair neutraal door dotatie aan reserve verplichting voorgaand dienstjaar;
• budgetoverheveling
    budgettair neutraal door dekking uit reserve verplichting voorgaand dienstjaar;
• organisatieontwikkeling
    budgettair neutraal door dekking uit reserve organisatieontwikkeling;
• kosten generatiepact
    budgettair neutraal door dekking uit reserve generatiepact en reserve bedrijfsvoering;
• kosten digitalisering bouwarchief
    budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
• gelden retour nar gemeenten
    budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
• inhuurbudget/flexibele schil
    budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
• projectplan groenvoorziening
    budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
• etc.

(Voor een nadere toelichting verwijzen we u ook naar de toelichting op de reserves)

 

In de volgende tabel worden de incidentele mee- en tegenvallers over 2020 weergegeven (afgerond op € 1.000).

Programma	Begroting/Werkelijk	Lasten	Baten	Toevoeging reserve	Beschikking reserve	Saldo incidentele lasten
ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN	Begroting	958	0	0	958	0
	Werkelijk	958	0	0	958	0
BEDRIJFSVOERING	Begroting	1.398	0	0	1.398	0
	Werkelijk	1.278	0	0	1.278	0
	Begroting	2.356	0	0	2.356	0
	Werkelijk	2.236	0	0	2.236	0

Noaberkracht
Per 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector in werking getreden (WNT).
De WNT bevat vooral een regeling over de hoogte van de bezoldiging en de ontslagvergoeding van topfunctionarissen, en ook over de openbaarmaking van deze gegevens.
De leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks bestuur, zijnde de colleges van B&W van de gemeenten Dinkelland en Tubbergen, zijn onbezoldigd.
Zij hebben een dienstverband bij de gemeenten.
De gemeentesecretarissen van Dinkelland en Tubbergen zijn de algemeen directeuren van Noaberkracht en hebben een bezoldigde functie:
bedragen x € 1	Grobben E.M.	Mensink G.B.J.	Scholten J.	Waanders S.J.F.
Functiegegevens	Algemeen directeur	strategisch verbinder	Algemeen directeur	Bestuursecretaris / Algemeen directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2020	01-01 31-12	01-01 31-12	0101 31-12	01-01 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1	1	1	1
Dienstbetrekking?	nee	nee	nee	nee
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	€ 110.727	€ 94.901	€ 104.686	€ 115.662
Beloningen betaalbaar op termijn	€ 19.249	€ 19.230	€ 18.670	€ 17.305
Subtotaal	€ 129.976	€ 114.131	€ 123.356	€ 132.967
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	€ 201.000	€ 201.000	€ 201.000	€ 201.000
		per 15-06 2019 werkzaam als strategisch verbinder
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
Bezoldiging	€ 129.276	€ 114.131	€ 123.356	€ 132.967
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Gegevens 2019
bedragen x € 1	Grobben E.M.	Mensink G.B.J.	Scholten J.	Waanders S.J.F.
Functiegegevens	Algemeen directeur	Algemeen directeur	Algemeen directeur	Algemeen directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2019	01-1 31-12	01-01 15-06	15-06 31-12	01-10-31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1	1	1	1
Dienstbetrekking?	nee	nee	nee	nee
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	€ 103.286	€ 44.555	€ 47.751	€ 91.203
Beloningen betaalbaar op termijn	€ 18.034	€ 8.202	€ 12.210	€ 16.212
Subtotaal	€ 121.320	€ 52.757	€ 59.961	€ 107.415
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	€ 194.000	€ 88.230	€ 194.000	€ 194.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	nvt	nvt	nvt	nvt
Bezoldiging	€ 121.320	€ 52.757	€ 59.961	€ 107.415
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	nvt	nvt	nvt	nvt
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	nvt	nvt	nvt	nvt
Bedragen x € 1		G. van Hofwegen
Functiegegevens		0 januari 1900
Kalenderjaar		2020	2019	2018
Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde)		2-11 t/m 31-12	Scholten J.Algemeen directeur15-06 31-121	Waanders S.J.F.Algemeen directeur01-10-31-121
Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar		2	0	0
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
Maximum uurtarief in het kalenderjaar		€ 193	€ 187	€ 182
Maxima op basis van de normbedragen per maand		€ 53.600	€ 0	€ 0
Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12		€ 46.320
Bezoldiging
Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief?		Ja
Bezoldiging in de betreffende periode		€ 34.400	€ 18.670	€ 123.356
Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12		€ 34.400
(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag		€ 0
Totale bezoldiging, exclusief BTW		€ 34.400
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan		n.v.t.
Gegevens 2020
NAAM TOPFUNCTIONARIS	FUNCTIE
W. Haverkamp-Wenker	lid bestuur NBK
H. Berning -Everlo	lid bestuur NBK
E. Volmerink	lid bestuur NBK
U. Bekhuis-Groothuis	lid bestuur NBK
J. Joosten	voorzitter bestuur NBK
B. Blokhuis	lid bestuur NBK
I. Duursma-Wigger	lid bestuur NBK
B. Brand	lid bestuur NBK

	Taakvelden * € 1000	Inkomsten/Uitgaven	Begroting 2020	Rekening 2020	Saldo 2020
0.10	Mutaties reserves	U	9		9
		I	2.356	2.236	120
	Totaal - Mutaties reserves		2.365	2.236	129
0.11	Resultaat van de rekening van baten en lasten	U	-9		-9
		I			0
	Totaal - Resultaat van de rekening van baten en lasten		-9		-9
0.4	Overhead	U	-34.267	-33.346	-921
		I	31.911	32.115	-203
	Totaal - Overhead		-2.356	-1.232	-1.124
0.5	Treasury	U		-1	1
		I			0
	Totaal - Treasury			-1	1
	Totaal		0	1.003	-1.003