De lasten en baten zijn per grootboekrekening specifiek gekoppeld aan een (voorgeschreven) taakveld. Deze koppeling is een andere dan die van de grootboekrekeningen met de programma’s zoals gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten. Hierdoor bestaat geen rechtstreeks verband tussen de programma’s en de taakvelden.
Onderdeel van incidentele baten en lasten
Terug naar navigatie - Onderdeel van incidentele baten en lastenBegrotingstechnisch is over 2023 rekening gehouden met een saldo van incidentele baten en lasten van €87.000. Hierover bent u geïnformeerd van begroting 2023 t/m 2e programmajournaal 2023. In werkelijkheid is er ook sprake van een saldo van € 90.000. Er is sprake van een positief saldo als de incidentele lasten hoger zijn dan de incidentele baten. Structureel gezien is dit een positieve ontwikkeling.
De belangrijkste incidentele baten en lasten betreffen:
• budgetoverheveling
o budgettair neutraal door dekking uit reserve verplichting voorgaand dienstjaar;
• verkoop/inruil tractie
o Opbrengsten met betrekking tot gedesinvesteerde tractie ;
• eigen regie op fit/generatiepact
o budgettair neutraal door dekking uit reserve generatiepact en reserve bedrijfsvoering;
• digitalisering bouwarchief
o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
• strategische personeelsplanning
o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
• inhuur projectleiders
o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
• bedrijfsplan buitendienst
o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
• capaciteitsonderzoek Noaberkracht;
o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
• datagedreven sturen en werken;
o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
• traineeschip
o budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
• transitiekosten omgevingswet
o budgettair neutraal door dekking uit reserve ambitie 2022-2026;
• etc.
In de volgende tabel worden de incidentele mee- en tegenvallers over 2023 weergegeven (afgerond op € 1.000)
| Programma | Begroting/Werkelijk | Lasten | Baten | Toevoeging reserve | Beschikking reserve | Saldo incidentele lasten | ||
| ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN | Begroting | 706 | 1.091 | 1.003 | 706 | 87 | ||
| Werkelijk | 706 | 1.093 | 1.003 | 706 | 90 | |||
| BEDRIJFSVOERING | Begroting | 2.193 | 750 | 750 | 2.193 | 0 | ||
| Werkelijk | 1.536 | 350 | 350 | 1.536 | 0 | |||
| Begroting | 2.899 | 1.841 | 1.753 | 2.899 | 87 | |||
| Werkelijk | 2.242 | 1.443 | 1.353 | 2.242 | 90 | |||