4. Programma Bedrijfsvoering

Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen.

Implementatie Wet Open Overheid (voordeel €194.000) 

De Wet Open Overheid (WOO) is ingegaan op 1 mei 2022 en moet binnen 5 jaar zijn ingevoerd. We hebben hiervoor van het Rijk een structureel budget en een incidenteel budget voor 5 jaar ontvangen. In 2023 is er volop ingezet op de verdere implementatie van de WOO in de organisatie. Ook zijn er een aantal vacatures geplaatst die inmiddels ingevuld zijn. 

In 2023 bedroeg het totale budget voor de implementatie van de WOO in totaal € 404.000. Hiervan is € 144.000 besteed aan uitbreiding van formatie en € 66.000 aan ICT-kosten (waaronder de implementatie van een nieuwe anonimiseringstool).  Een bedrag van € 50.000 merken wij aan als compensatie voor de extra personele inzet in 2023. Binnen nagenoeg alle geledingen van de organisatie is in 2023 namelijk extra personele inzet nodig geweest om te voldoen aan de deze Wet. Dit heeft op onderdelen geleid tot noodzakelijk inhuur om de reguliere bedrijfsvoering en de dienstverlening aan onze burgers te waarborgen.  

Het voorstel om het restantbudget van €144.000 over te hevelen naar het jaar 2024 voor de verder implementatie van de WOO.

Accountantskosten (voordeel €35.000) 

Deze incidentele meevaller heeft betrekking op een bedrag uit de jaarverantwoording 2022 die bij nader inzien niet nodig is in 2023 en dus kan vrijvallen in de jaarverantwoording 2023.

Kosten personeel, inhuur en overige personeelslasten (nadeel € 366.000)

De overschrijding van € 366.000 op de kosten van personeel en inhuur is een direct gevolg van de krapte op de arbeidsmarkt. Verschillende vacatures konden in 2023 niet of eerst na bepaalde tijd worden ingevuld waardoor extern personeel moest worden ingehuurd wat fors duurder is. Dit inhuren van extern personeel op vacatures was onvermijdelijk om de reguliere dienstverlening richting onze burgers te waarborgen. Daarnaast is extra personele inzet nodig geweest bij het team belastingen vanwege de hoeveelheid bezwaren en heeft de hele organisatie extra inzet moeten plegen in het kader van de WOO. Vandaar ook de link met het budget voor de WOO wat we voor een bedrag van € 50.000 aanmerken als dekking voor de overschrijding op de personeelskosten

Dotatie voorziening verlofsparen (nadeel €82.000)  

Met ingang van 2022 is in de CAO de regeling verlofsparen opgenomen.  Hiermee kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid. Voor 2023 is voor een bedrag van € 242.000 gedoteerd aan de voorziening verlofsparen. Hiervoor was een raming opgenomen van € 160.000.

Detacheringskosten Dorper Esch (nadeel € 66.000) 

De vaste personeelskosten voor Dorper Esch (Dinkellandse binnensportaccommodaties en zwembaden) zitten in Noaberkracht en worden geheel doorbelast naar de gemeente Dinkelland. Over 2023 zijn de lasten €66.000 hoger dan begroot, dit veroorzaakt een nadeel in Noaberkracht. Dit nadeel wordt doorberekend aan Dinkelland, die hierdoor een hogere bijdrage betaalt. Dit voordeel is weergegeven in hoofdstuk 5: algemene dekkingsmiddelen.

Mutaties reserves

Het verschil op de mutaties van de reserves van €429.000 bestaat uit de volgende voordelen:

• Er is een voordeel van €250.000 op het incidentele budget eigen regie op fit . Dit betreft een budget voor meerdere jaren (de seniorenregeling).
• Er is een voordeel van €400.000 op de uitvoeringskosten duurzaamheid van €400.000.
• Er is een voordeel van €58.000 op het incidentele budget voor de digitalisering van het bouwarchief. Dit betreft een projectbudget en het project heeft een doorlooptijd van meerdere jaren. Het voorstel is dan ook om het budget mee te nemen naar 2024 om de werkzaamheden in 2024 verder voort te kunnen zetten.
• Er is een voordeel van €11.000 op het incidentele budget voor informatieveiligheid. In 2024 worden er nieuwe projecten opgepakt op het gebied van informatieveiligheid. Het voorstel is dan ook om dit budget mee te nemen naar 2024.

Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening.

Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen.

Schoonmaakkosten (nadeel €47.000) 

Voor de begrote schoonmaakkosten in 2023 zijn de werkelijke kosten over 2022 als uitgangspunt genomen. Achteraf blijkt dat de kosten in 2022 lager waren door de verbouwing waardoor dit geen juist uitgangspunt is geweest voor 2023. Daarnaast is er voor 2023 een loonindexatie doorgevoerd waardoor de kosten gestegen zijn. 

Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening.

Daarnaast zijn de volgende investeringen op het gebied van ICT gedaan in 2023:

INVESTERINGEN ICT 2023
Omschrijving	Investering in 2023	Reden
Vervanging 220 beeldschermen	€ 52.286	Vervanging van de oude beeldschermen
Uitbreiding Gouw-Belastingen	€ 4.824	uitbreiding applicatie met KIF-HIF, BRK levering
Visma Appical	€ 4.221	Tool voor Off en On Boarding HRM
Visma Plus Port	€ 15.000	Learning Management System Noaberkracht Academy
Visma Scenario Planning	€ 7.035	Tool voor inzicht salariskosten en FTE
Aanschaf Oribi ID-Burger	€ 6.655	Tegengaan van fraude met ID-bewijzen
Aanschaf Lenovo dockingstations	€ 30.000	Plaatsing dockingstations ter vervanging van desktops om zodoende het plaatsonafhankelijk werken met laptops te ondersteunen en te stimuleren.
Aankoop 40x Tablets	€ 18.533	Aankoop t.b.v. nieuwe medewerkers en vervanging
Aankoop 187x Laptops	€ 167.588	Aankoop t.b.v. nieuwe medewerkers en vervanging
Aankoop 247x Smartphones	€ 100.918	Aankoop t.b.v. nieuwe medewerkers en vervanging
Uitbreiden vergaderruimten met een Hybride vergadersysteem	€ 29.460	Om vanuit de visie op “Het Noaberkracht werken” plaats onafhankelijk en efficiënt te kunnen vergaderen
Vervangin 24x LAN (netwerk) switches	€ 77.709	vervanging van de oude afgeschreven switches

Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen

Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening.

Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen.

Brandstofkosten tractie (voordeel € 30.000) 

Het betreft hier een voordeel van ruim 8% op het geraamde budget. De raming van het budget brandstofkosten is in 2023 omhoog bijgesteld, vanwege de hoge prijzen op dat moment. Door de prijsschommelingen en onzekerheden voor in de toekomst is het moeilijk om hiervoor een juist bedrag te ramen. Achteraf zijn de werkelijke brandstof kosten dan ook lager dan toen is ingeschat.

Onderhoudskosten tractie (nadeel €104.000) 

De grootste oorzaak van deze overschrijding betreft het uitstellen van vervangingen. Het wagenpark heeft veel oude auto’s/tracties in gebruik die veel onderhoud en reparaties benodigd zijn. Er wordt soms gekozen om vervangingsinvesteringen uit te stellen (bijvoorbeeld door de komst van het mobiliteitsplan). Dit geeft aan de ene kant een voordeel in de kapitaallasten, maar heeft als risico dat de onderhoudskosten vaak hoger worden dan geraamd. Daarnaast was er in 2023 nog veel ‘oude tractie’ aanwezig door de overname van Soweco materieel. Deze zijn grotendeel in de 2e helft van 2023 vervangen, waardoor de onderhoudskosten voor de komende jaren aanzienlijk minder zullen zijn. Tot slot hebben we te maken met een prijsstijging van het materiaal. Hier is in het budget van onderhoud (nog) geen rekening mee gehouden.

Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening.

Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten in 2023 zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen.

Rente schatkistbankieren (voordeel €102.000) 

Vanaf eind 2022 wordt er sinds lange tijd weer een positieve rente vergoed op de tegoeden bij de schatkist. In 2023 is hiervoor een voorzichtige bijraming gedaan. De werkelijk vergoede rente is aanzienlijk hoger uitgevallen, vandaar dit positieve verschil.

Abonnementen en vakliteratuur (nadeel €52.000)  

De overschrijding op de abonnementen en vakliteratuur is  naast een stijging van de prijzen vooral een gevolg van nieuwe en aangescherpte wetgeving waar we als gemeenten aan moeten voldoen. Voor al deze wetten houden wij handboeken aan om op die manier verzekerd te zijn van de meest actuele wetswijzigingen en  ontwikkelingen en de vertaling en interpretatie daarvan.   

 Lunches/Maaltijden (nadeel €51.000)  

In 2023 zijn functies van de bedrijfskantine komen te vervallen op de beide kantoorlocaties inde gemeentehuizen van Dinkelland en Tubbergen. Wij zijn zoekende naar de meest geschikte oplossing om deze functie in te vullen en willen ons daarbij als een goed werkgever presenteren. Daarbij is het ook van belang dat we de ontmoeting tussen bestuur, management en medewerkers willen faciliteren. In 2023 hebben we gewerkt met een zogenaamde ontmoetingslunch op maandag en zijn in beide gemeentehuizen koelkasten met verse maaltijden (tegen een gereduceerd tarief) geplaatst. In de loop van  het jaar 2024 evalueren we deze werkwijze en bepalen hoe we verder gaan.

Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening.

Een analyse op hoofdlijnen wordt hieronder weergegeven. De werkelijke lasten zijn vergeleken met de raming na verwerkte begrotingswijzigingen.

Natura 2000 (nadeel €39.000)

De inzet voor Natura 2000 is in 2023 lager geweest dan vooraf verwacht. Het gaat hierbij om inzet van medewerkers in dienst van Noaberkracht. Hierdoor hebben we minder uren kunnen declareren en een lagere bijdrage ontvangen dan vooraf begroot. 

Mutaties reserves

Het verschil op de mutaties van de reserves van €320.000 heeft  betrekking op  de realisatie van de omgevingswet.

Voor een nadere toelichting verwijzen we u naar de analyse van de afwijkingen tussen begroting na wijziging en de realisatie die – conform artikel 28 van de BBV – opgenomen is in de toelichting op de programmarekening.

Een analyse op hoofdlijnen is hiervoor per thema  weergegeven.