De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.
| Balans per 31 december | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (bedragen x € 1.000,--) | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
| ACTIVA | PASSIVA | |||||
| Vaste activa | Vaste passiva | |||||
| Materiële vaste activa | Eigen vermogen | |||||
| Investeringen met een economisch nut | 5.289 | 3.313 | Reserves | |||
| 5.289 | 3.313 | a. Algemene reserve | 458 | 420 | ||
| b. Bestemmingsreserves | 2.417 | 2.121 | ||||
| c. Resultaat na bestemming | 96 | 1.223 | ||||
| 2.971 | 3.764 | |||||
| Voorzieningen | ||||||
| a. Verplichtingen, verliezen en risico's | 356 | 114 | ||||
| 356 | 114 | |||||
| Totaal vaste activa | 5.289 | 3.313 | Totaal vaste passiva | 3.328 | 3.878 | |
| Vlottende activa | Vlottende passiva | |||||
| Uitzettingen looptijd korter dan 1 jaar | Nettoschulden met een rente- | |||||
| a. Vorderingen op openbare lichamen | 1.823 | 120 | typische looptijd korter dan één jaar | |||
| b. Overige vorderingen | 50 | 745 | a. Overige schulden | 5.345 | 4.419 | |
| c. Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | 572 | 3.570 | 5.345 | 4.419 | ||
| 2.445 | 4.434 | |||||
| Liquide middelen | ||||||
| a. Bank- en girosaldi | 81 | 96 | ||||
| 81 | 96 | |||||
| Overlopende passiva | ||||||
| Overlopende activa | 1.185 | 705 | a. Nog te betalen | 326 | 253 | |
| 1.185 | 705 | 326 | 253 | |||
| Totaal vlottende activa | 3.710 | 5.236 | Totaal vlottende passiva | 5.671 | 4.671 | |
| Totaal activa | 8.999 | 8.549 | Totaal passiva | 8.999 | 8.549 | |
| Verliescompensatie krachtensde wet op | ||||||
| vennootschapsbelasting 1969 bestaat | 0 | 0 | Waarborgsommen en garanties | 0 | 0 | |
| Programmarekening 2023 ( Bedragen x € 1.000 ) | Ontwerp baten | Ontwerp lasten | Ontwerp Saldo | Begroting baten | Begroting lasten | Begroting saldo | Rekening baten | Rekening lasten | Rekening saldo |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Overhead | |||||||||
| Programma Bedrijfsvoering | 1.703 | 37.495 | -35.792 | 3.286 | 44.266 | -40.980 | 4.244 | 44.950 | -40.705 |
| Programma Algemene dekkingsmiddelen | 36.045 | 0 | 36.045 | 39.834 | 0 | 39.834 | 39.913 | 0 | 39.913 |
| Subtotaal | 37.748 | 37.495 | 253 | 43.120 | 44.266 | -1.146 | 44.157 | 44.950 | -792 |
| Onvoorzien | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Gerealiseerd saldo van baten en lasten | 37.748 | 37.495 | 253 | 43.120 | 44.266 | -1.146 | 44.157 | 44.950 | -792 |
| Mutaties reserves | |||||||||
| Mutaties reserves | 125 | 378 | -253 | 2.899 | 1.753 | 1.146 | 2.242 | 1.353 | 888 |
| Subtotaal | 125 | 378 | -253 | 2.899 | 1.753 | 1.146 | 2.242 | 1.353 | 888 |
| Het gerealiseerde resultaat | 37.873 | 37.873 | 0 | 46.019 | 46.019 | -0 | 46.399 | 46.303 | 96 |
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. De in deze jaarrekening verantwoorde bedragen zijn vermeld in euro’s (€1). De baten en lasten worden toegekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.
Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden, uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personeelslasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting te worden gevormd.
Vaste activa
Materiële vaste activa met een economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden het jaar na investering lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Jaarlijks wordt de boekwaarde met een vast percentage van de verkrijging- of vervaardigingsprijs verminderd. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken en geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
|
Activum |
Afschrijvingstermijn in jaren |
|
Inventaris computerruimte (bijv. Patchkasten en beveiliging) |
30 |
|
Verbouwingen, aanhangwagens en kiepers |
15 |
|
Inventaris computerruimte , bekabeling (ook glasvezel), zware vrachtwagens, kranen, tractoren en overig materieel |
10 |
|
Lichte vrachtwagens, zoutstrooiers en vervoermiddelen |
10 |
|
Software |
10 |
|
Telefooncentrale en UPS |
7 |
|
Beeldschermen |
7 |
|
Verbindings- en communicatie apparatuur (intern en extern switches, en storage (opslagmedium data) |
5 |
|
Servers en randapparatuur (bijv. printers, plotters, scanners, multimedia) |
5 |
|
Werkstations, laptops, mobiele apparaten (bijv. tablets) |
4 |
|
Investeringen met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 worden niet geactiveerd. |
|
|
Door contractuele, technische of economische redenen of op grond van een afwijkend besluit van het bestuur kan incidenteel afgeweken worden van de tabel. |
|
Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Verantwoorde uitzettingen korter dan één jaar en overlopende activa hebben overwegend een kortlopend karakter en zullen binnen één jaar na balansdatum worden afgewikkeld.
Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Vaste financieringsmiddelen
Reserves
Naast de algemene reserve zijn er diverse reserves gevormd die voor een specifiek doel bestemd zijn. Het muteren van reserves vindt plaats na besluitvorming door het bestuur.
Deze mutaties zijn allemaal incidenteel.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Bij verlofsparen is sprake van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen, die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, hiervoor is een voorziening gevormd.
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Overlopende passiva
De overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de Financiële verordening bedrijfsvoeringsorganisatie Noaberkracht Dinkelland Tubbergen 2023 en op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2023. Dat betekent dat:
- De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties;
- De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat:
o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 16 oktober 2023 door het bestuur is vastgesteld;
o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het bestuur zijn gemeld.
o Ten aanzien van het M&O-criterium kent onze organisatie geen overkoepelende nota M&O-beleid. Dit is toegelicht in de toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording in de paragraaf Bedrijfsvoering. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.
- De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat:
o Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 1.389.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;
o Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen.
Vaste activa
Materiële vaste activa
De post materiële vaste activa onderscheiden we in:
| Materiële vaste activa | Saldo | Saldo |
|---|---|---|
| (bedragen x € 1.000) | 31-12-2023 | 31-12-2022 |
| Investeringen met een economisch nut | 5.289 | 3.313 |
| Totaal | 5.289 | 3.313 |
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële activa weer:
| Materiële vaste activa | Boekwaarde | Investe- | Desin- | Afschrijving/afwaardering | Boekwaarde | |
| (bedragen x € 1.000) | 1-1-2023 | ringen | vesteringen | 31-12-2023 | ||
| Bedrijfsgebouwen | 51 | 0 | 11 | 40 | ||
| Vervoermiddelen | 1.785 | 2.081 | 11 | 305 | 3.550 | |
| Machines, apparaten en installaties | 1.477 | 754 | 532 | 1.699 | ||
| Totaal | 3.313 | 2.834 | 11 | 848 | 5.288 | |
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen in materiële vaste activa met economisch nut staan in onderstaand overzicht vermeld:
| Materiële vaste activa | beschikbaar | besteed | besteed in | restant | ||
| met economisch nut | gesteld | voorgaande | dienstjaar | krediet | ||
| (bedragen x € 1.000) | krediet | dienstjaren | ||||
| 2020 iPad Pro's | 22 | 13 | 9 | -0 | ||
| 2021 Vrachtwagen | 331 | 0 | 331 | 0 | ||
| 2021 Tractor | 200 | 0 | 200 | 0 | ||
| 2022 MAN bus/pick-up met kraan | 78 | 0 | 78 | -0 | ||
| 2022 Versnipperaar+vergaarbak | 200 | 0 | 200 | 0 | ||
| 2022 Bus verhoogd | 55 | 0 | 55 | -0 | ||
| 2022 Heftruck | 21 | 0 | 21 | 0 | ||
| 2023 Bermvijzel | 28 | 0 | 28 | -0 | ||
| 2023 Hybride vergaderen raadszalen | 29 | 0 | 29 | -0 | ||
| 2023 Tablets | 38 | 0 | 19 | 19 | ||
| 2023 Laptops | 176 | 0 | 168 | 8 | ||
| 2023 Smartphones | 101 | 0 | 101 | 0 | ||
| 2023 Klepelmaaier Ransomes | 104 | 0 | 104 | 0 | ||
| 2023 Klepelmaaier Ransomes | 104 | 0 | 104 | 0 | ||
| 2023 Werktuigdrager John Deere | 48 | 0 | 47 | 1 | ||
| 2023 Aanhanger transportmaaiers | 22 | 0 | 22 | 0 | ||
| 2023 Aanhanger transportmaaiers | 22 | 0 | 22 | 0 | ||
| 2023 Kipper | 25 | 0 | 25 | 0 | ||
| 2023 Tractor met voorlader 120 pk | 150 | 0 | 150 | 0 | ||
| 2023 Tractor 120 pk | 135 | 0 | 135 | 0 | ||
| 2023 Tractor 120 pk | 135 | 0 | 135 | 0 | ||
| 2023 Tractor 200 pk | 214 | 0 | 214 | 0 | ||
| 2023 Heftruck | 21 | 0 | 21 | 0 | ||
| 2023 Branderbak voor de LM tractor | 19 | 0 | 19 | 0 | ||
| 2023 Herhuisvesting gem huis Tubbergen | 250 | 0 | 188 | 62 | ||
| 2023 Vervanging 220x beeldschermen | 52 | 0 | 52 | -0 | ||
| 2023 Vervanging LAN-switches | 86 | 0 | 78 | 8 | ||
| 2023 Raambekleding Newtonstraat Tubbergen | 16 | 0 | 16 | -0 | ||
| 2023 Riool-vacuum aanhangwagen | 35 | 0 | 29 | 6 | ||
| 2023 Tractor met wegenschaaf | 275 | 0 | 70 | 205 | ||
| 2023 Maaier/werktuigdrager | 59 | 0 | 59 | 0 | ||
| 2023 Peugeot partner V-047-SB | 9 | 0 | 9 | 0 | ||
| 2023 Lenovo dockingstations werkplek | 40 | 0 | 30 | 10 | ||
| 2023 Migratie websites naar Drupal | 52 | 0 | 17 | 35 | ||
| 2023 Dell workstations | 52 | 0 | 9 | 43 | ||
| Totaal | 3.199 | 13 | 2.791 | 396 | ||
| Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar | Saldo | Saldo |
| (Bedragen x € 1.000) | 31-12-2023 | 31-12-2022 |
| Vorderingen op Openbare lichamen | 1.823 | 120 |
| Overige vorderingen | 50 | 745 |
| Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | 572 | 3.570 |
| Totaal | 2.445 | 4.434 |
| Overige vorderingen | Saldo | Saldo |
| (Bedragen x € 1.000) | 31-12-2023 | 31-12-2022 |
| Waarborgsommen | 6 | 6 |
| Debiteuren (privaatrechtelijk) | 44 | 739 |
| Totaal | 50 | 745 |
| Schatkistbankieren | Saldo | Saldo |
| (Bedragen x € 1.000) | 31-12-2023 | 31-12-2022 |
| Schatkistbankieren | 572 | 3.570 |
| Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Verslagjaar | |||||
| (1) | Drempelbedrag | 1000 | |||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
| (2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 180 | 197 | 124 | 171 |
| (3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 820 | 803 | 876 | 829 |
| (3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - |
| (1) Berekening drempelbedrag | |||||
| Verslagjaar | |||||
| (4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 35.000 | |||
| (4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 35.000 | |||
| (4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | ||||
| (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. | Drempelbedrag | 1000 | |||
| (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
| (5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 16.165 | 17.928 | 11.413 | 15.750 |
| (5b) | Dagen in het kwartaal | 90 | 91 | 92 | 92 |
| (2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 180 | 197 | 124 | 171 |
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
| Liquide middelen | Saldo | Saldo |
|---|---|---|
| (Bedragen x € 1.000) | 31-12-2023 | 31-12-2022 |
| Bank | 81 | 96 |
| Totaal | 81 | 96 |
Alle liquide middelen staan ter onmiddellijke beschikking van de bedrijfsvoeringsorganisatie.
| Overlopende activa | Saldo | Saldo |
| (Bedragen x € 1.000) | 31-12-2023 | 31-12-2022 |
| Vooruitbetaalde bedragen | 271 | 400 |
| Nog te ontvangen bedragen | 913 | 305 |
| Totaal | 1.185 | 705 |
Vaste passiva
Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
| Reserves | Saldo | Saldo | ||
| bedragen x € 1.000 | 31-12-2023 | 31-12-2022 | ||
| Algemene reserve | 458 | 420 | ||
| Bestemmingsreserves | 2.417 | 2.121 | ||
| Resultaat na bestemming | 96 | 1.223 | ||
| Totaal | 2.971 | 3.764 | ||
Het verloop van de reserves wordt hieronder toegelicht:
| Algemene reserve | ||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | ||||||||||
| Doel/motief: Buffer voor het opvangen van financiële tegenvallers | ||||||||||||||
| Resultaatverdeling 2022 | 38 | |||||||||||||
| Algemene reserve - Totaal | 420 | 38 | 0 | 458 | ||||||||||
| Reserve saldo van rekening | ||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | ||||||||||
| Doel/motief: Het te verdelen resultaat van de exploitatie toe te voegen aan het eigen vermogen | ||||||||||||||
| Resultaatverdeling 2022 | 1.223 | |||||||||||||
| Reserve saldo van rekening - Totaal | 1.223 | 0 | 1.223 | 0 | ||||||||||
| Reserve verplichting voorgaand dienstjaar | ||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | ||||||||||
| Doel/motief: Het te verdelen resultaat van de exploitatie toe te voegen aan het eigen vermogen | ||||||||||||||
| Resultaatverdeling 2022 | 517 | 517 | ||||||||||||
| Reserve verplichting voorgaand dienstjaar - Totaal | 0 | 517 | 517 | 0 | ||||||||||
| Reserve bedrijfsvoering | ||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | ||||||||||
| Doel/motief: Het adequaat opvangen van knelpunten in de bedrijfsvoering en het creëren van enige mate van flexibiliteit vanwege het feit dat budgettering en implementatie/uitvoering niet altijd gelijk lopen. De reserve heeft dus naast een bufferfunctie, ook een egaliserend karakter. | ||||||||||||||
| Resultaatverdeling 2022 | 668 | |||||||||||||
| Reserve organisatieontwikkeling | 51 | |||||||||||||
| Vrijval stelpost kapitaallasten | 248 | |||||||||||||
| Strategische personeelsplanning | 51 | |||||||||||||
| Traineeschip | 200 | |||||||||||||
| Generatiepact | 125 | |||||||||||||
| Digitalisering bouwarchief | 78 | |||||||||||||
| Bedrijfsplan buitendienst | 5 | |||||||||||||
| Inrichtingskosten BRK GOUW IT | 4 | |||||||||||||
| Meerwerk capaciteitsonderzoek Berenschot | 7 | |||||||||||||
| Datagedreven sturen en werken | 35 | |||||||||||||
| Eigen regie op fit | 150 | |||||||||||||
| Inhuur projectleiders | 235 | |||||||||||||
| Reserve bedrijfsvoering - Totaal | 800 | 966 | 888 | 878 | ||||||||||
| Reserve Ambities 2022-2026 | ||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | ||||||||||
| Doel/motief: Dekking uitvoering College/Ambitie akkoord gemeenten | ||||||||||||||
| Dotatie gemeenten | 400 | |||||||||||||
| Omgevingswet | 130 | |||||||||||||
| Reserve ambities 2022-2026 - Totaal | 1.270 | 400 | 130 | 1.540 | ||||||||||
| Reserve organisatieontwikkeling | ||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | ||||||||||
| Doel/motief: Het zicht houden op middelen welk worden ingezet voor organisatieontwikkeling | ||||||||||||||
| Reserve bedrijfsvoering | 51 | |||||||||||||
| Reserve organisatieontwikkeling - Totaal | 51 | 0 | 51 | 0 | ||||||||||
| Reserves - Totaal | 3.764 | 1.921 | 2.810 | 2.876 | ||||||||||
Toelichting algemene reserve
In de gepresenteerde stand van de algemene reserve is nog geen rekening gehouden met onttrekking van € 151.000 uit deze jaarverantwoording 2023. De gevolgen van deze onttrekking in termen van het weerstandsvermogen en de ratio is opgenomen in de paragraaf weerstandsvermogen.
Toelichting reserve bedrijfsvoering:
Volgens de richtlijnen (vastgesteld bij besluit van 26 oktober 2020) mag de reserve bedrijfsvoering niet meer bedragen dan 2,5% van de begrote loonkosten. Deze kosten zijn in 2023 € 32.306.000. Hiervan 2,5% betekent een plafond van € 808.000.
|
Stand 31 december 2023 (bedragen in €) |
878.000 |
|
Resultaat 2023 (na budgetoverheveling en resultaatbestemming 2023) |
- 215.000 |
|
|
663.000 |
|
Verplichtingen komende dienstjaren |
|
|
- Eigen regie op fit (seniorenregeling) |
- 250.000 |
|
- Traineeschip |
- 150.000 |
|
- Digitalisering bouwarchieven |
- 58.000 |
|
- Dotatie reserve organisatieontwikkeling |
- 175.000 |
|
- Automatisering |
- 19.000 |
|
- Informatieveiligheid |
- 11.000 |
|
|
0 |
De in de balans opgenomen voorzieningen bestaan uit de volgende posten:
| Voorzieningen | Saldo | Saldo | |||
| bedragen x € 1.000 | 31-12-2023 | 31-12-2022 | |||
| Verplichtingen, verliezen en risico's | 356 | 114 | |||
| Totaal | 356 | 114 | |||
Het verloop van de voorzieningen wordt hieronder toegelicht:
| Voorziening verlofsparen | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||||
| Doel/motief: Hiermee kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid. | |||||||||||||||||
| Dotatie verlofsparen | 242 | ||||||||||||||||
| Voorziening verlofsparen - Totaal | 114 | 242 | 0 | 356 | |||||||||||||
| Voorzieningen - Totaal | 114 | 242 | 0 | 356 | |||||||||||||
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar
| Netto-vlottende schulden (bedragen x € 1.000) | Saldo | Saldo | ||||
| Rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | 31-12-2023 | 31-12-2022 | ||||
| Crediteuren | 1.249 | 963 | ||||
| Belastingdienst | 3.701 | 3.452 | ||||
| Sociale lasten | 391 | 0 | ||||
| Kruisposten | 1 | 0 | ||||
| Salarissen | 2 | 5 | ||||
| Totaal | 5.344 | 4.419 | ||||
Overlopende passiva
| Overlopende passiva | Saldo | Saldo | |||
|---|---|---|---|---|---|
| bedragen x € 1.000 | 31-12-2023 | 31-12-2022 | |||
| Van EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen | 96 | 31 | |||
| Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume | 230 | 221 | |||
| Totaal | 326 | 253 |
| Van EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen | Saldo | Stortingen | Ont- | Terug- | Saldo |
|---|---|---|---|---|---|
| bedragen x € 1.000 | 1-1-2023 | trekkingen | betalingen | 31-12-2023 | |
| Regeling: | |||||
| Natura 2000 | 31 | 203 | 138 | 0 | 96 |
| Totaal | 31 | 203 | 138 | 0 | 96 |
| Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume | Saldo | Saldo |
|---|---|---|
| (Bedragen x € 1.000) | 31-12-2023 | 31-12-2022 |
| Personeelskosten en uitbesteed werk | 168 | 46 |
| Licenties, software, etc. | 46 | 17 |
| Accountantskosten | 15 | 36 |
| Onderhoudskosten | 19 | |
| Subsidie herontwikkelingslocatie | 100 | |
| Schoonmaakkosten | 1 | |
| Verzendkosten | 2 | |
| Energiekosten | 1 | 0 |
| Totaal | 230 | 221 |
Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan Noaberkracht voor toekomstige jaren is verbonden
Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen:
Lopende contracten
|
Onderwerp |
Looptijd |
Contractwaarde Per jaar |
|
Levering duurzame elektriciteit |
4 jaar vanaf 1 januari 2021 met optionele verlenging van 2 x 1 jaar
|
€ 315.000 (schatting) |
|
Levering CO2 gecompenseerd aardgas |
1 januari 2023 tot en met 31 december 2026
|
€ 180.000 |
|
Raamovereenkomst uitzenddiensten |
2 jaar vanaf 1 september 2023 met optionele verlenging van 2 x 1 jaar |
Varieert per jaar |
|
Overeenkomst ICT burgerzaken, belastingen, BAG, gegevensdistributiesysteem, kadaster en NHR |
2015 t/m 2020 met optionele verlenging van 1 x 5 jaar |
€ 375.000 |
|
Genetics Powerbrowser |
24 april 2019 onbepaalde tijd |
€ 30.000 |
|
Levering merkonafhankelijke tankpassen |
1 juli 2021 t/m 30 juni 2023 met een optionele verlenging van 2 x 6 maanden |
Varieert per jaar |
|
Zaaksysteem |
2017 t/m 2022 met optionele verlenging van 5 x 1 jaar |
€ 103.240 |
|
Accountantsdiensten |
Boekjaar 2023 t/m 2026 met een optionele verlenging van 1 x 4 jaar
|
€ 34.000 |
|
Dynamisch Aankoop Systeem (DAS) voor de inhuur van extern personeel |
1 november 2021 tot en met in ieder geval 28 februari 2025 |
Varieert per jaar |
|
WOZ diensten |
2023 t/m 2026 met een optionele verlenging van 3 x 1 jaar |
€ 230.000 |
|
Schoonmaak gemeentelijke gebouwen |
1 januari 2024 tot en met 31 maart 2026 met een optionele verlenging van 5 x 1 jaar |
€ 155.000 |
|
Lease auto’s |
Diverse lease overeenkomsten |
€ 105.000 |
|
Onkruid- en veegvuilbeheersing verharding |
April 2023 t/m maart 2025 Optionele verlenging 2 x 1 jaar |
€ 135.000 (betreft gemeente Dinkelland en Tubbergen) |
Bovenstaande contracten zijn afgesloten met Noaberkracht en/of de gemeente Dinkelland en/of de gemeente Tubbergen.
|
Rechthebbende |
Onderwerp |
Bijzonderheden |
Recht |
| Medewerkers | Verlof |
Aan het eind van het jaar "niet opgenomen verlofdagen". Totaal 24.642 uren. Gewaardeerd tegen het uurloon voor overwerk. Er is geen rekening gehouden met de werkgeverslasten. Volgens de spelregels moet deze buffer van verlofdagen binnen een bepaalde termijn worden opgenomen. |
€691.000 |
Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.
Onderstaand zijn de belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging toegelicht voor ieder afzonderlijk programma (basisprincipe is dat verschillen boven het grensbedrag van € 25.000 worden toegelicht). De belangrijkste verschillen tussen de begroting na wijziging en de gerealiseerde baten en lasten zijn ook reeds benoemd in de nota van aanbieding en de programmaverantwoording 2023 in het jaarverslag 2023, dat een onlosmakelijk deel vormt van deze jaarrekening 2023.
| Overhead | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Programma Bedrijfsvoering | ||||||||
| Personeel | ||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | |||||
| (Bedragen x € 1.000) | ||||||||
| Baten | 1.667 | 2.982 | 3.888 | 906 | ||||
| Lasten | 32.249 | 37.777 | 38.653 | -877 | ||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -30.583 | -34.795 | -34.766 | 29 | ||||
| Onttrekkingen aan reserves | 125 | 1.526 | 1.207 | 319 | ||||
| Toevoegingen aan reserves | 378 | 750 | 350 | 400 | ||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -30.836 | -34.019 | -33.909 | -690 | ||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | ||||||
| Voordelen | ||||||||
| * Implementatiebudget Wet Open Overheid (zie voorstel budgetoverheveling) | 194 | |||||||
| * Accountantskosten | 35 | |||||||
| * Digitale, betrouwbare, transparante en open overheid (info.veiligheid) (zie voorstel budgetoverheveling) | 11 | |||||||
| * Onvoorzien | 10 | |||||||
| 250 | ||||||||
| Nadelen | ||||||||
| * Salaris, inhuur en overige personeelslasten | -58 | |||||||
| * Studie- en opleiding | -19 | |||||||
| * Dotatie voorziening verlofsparen | -82 | |||||||
| * Detacheringskosten Dorper Esch | -66 | |||||||
| -226 | ||||||||
| Per saldo overige voor- en nadelen | 4 | |||||||
| Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming | 29 | |||||||
| Voordelen | ||||||||
| * | ||||||||
| 0 | ||||||||
| Nadelen | ||||||||
| * Eigen regie op fit (zie voorstel budgetoverheveling) | -250 | |||||||
| * Uitvoeringskosten duurzaamheid | -400 | |||||||
| * Digitale, betrouwbare, transparante en open overheid (info.veiligheid) (zie voorstel budgetoverheveling) | -11 | |||||||
| * Digitalisering bouwarchief | -58 | |||||||
| -719 | ||||||||
| Per saldo overige voor- en nadelen | 0 | |||||||
| Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten na bestemming | -690 | |||||||
| Huisvesting | ||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | |||||
| (Bedragen x € 1.000) | ||||||||
| Baten | 31 | 31 | 3 | -28 | ||||
| Lasten | 553 | 880 | 898 | -18 | ||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -522 | -849 | -895 | -47 | ||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -522 | -849 | -895 | -47 | ||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | ||||||
| Voordelen | ||||||||
| * Stelposten gemeentewerf | 32 | |||||||
| 32 | ||||||||
| Nadelen | ||||||||
| * Schoonmaakkosten | -47 | |||||||
| * Onderhoudskosten | -32 | |||||||
| -79 | ||||||||
| Per saldo overige voor- en nadelen | ||||||||
| Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten voor en na bestemming | -47 | |||||||
| ICT | ||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | |||||
| (Bedragen x € 1.000) | ||||||||
| Baten | 2 | 2 | 8 | 6 | ||||
| Lasten | 3.118 | 3.347 | 3.311 | 37 | ||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -3.115 | -3.345 | -3.302 | 43 | ||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 85 | 67 | 19 | ||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -3.115 | -3.260 | -3.236 | 24 | ||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | ||||||
| Voordelen | ||||||||
| * Kosten ICT (zie voorstel budgetoverheveling) | 43 | |||||||
| 43 | ||||||||
| Nadelen | ||||||||
| * | ||||||||
| 0 | ||||||||
| Per saldo overige voor- en nadelen | 0 | |||||||
| Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming | 43 | |||||||
| Voordelen | ||||||||
| * | ||||||||
| 0 | ||||||||
| Nadelen | ||||||||
| * Kosten ICT (zie voorstel budgetoverheveling) | -19 | |||||||
| -19 | ||||||||
| Per saldo overige voor- en nadelen | 0 | |||||||
| Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten na bestemming | 24 | |||||||
| Tractie | ||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | |||||
| (Bedragen x € 1.000) | ||||||||
| Baten | 0 | 91 | 102 | 10 | ||||
| Lasten | 1.165 | 1.221 | 1.313 | -92 | ||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -1.165 | -1.130 | -1.211 | -81 | ||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -1.165 | -1.130 | -1.211 | -81 | ||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | ||||||
| Voordelen | ||||||||
| * Brandstofkosten tractie | 30 | |||||||
| 30 | ||||||||
| Nadelen | ||||||||
| * Onderhoudskosten tractie | -104 | |||||||
| -104 | ||||||||
| Per saldo overige voor- en nadelen | -6 | |||||||
| Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten voor en na bestemming | -81 | |||||||
| Goederen en diensten, overig | ||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | |||||
| (Bedragen x € 1.000) | ||||||||
| Baten | 3 | 3 | 104 | 101 | ||||
| Lasten | 409 | 460 | 590 | -130 | ||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -407 | -457 | -487 | -29 | ||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -407 | -457 | -487 | -29 | ||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | ||||||
| Voordelen | ||||||||
| * Rente schatkistbankieren | 102 | |||||||
| 102 | ||||||||
| Nadelen | ||||||||
| * Leasekosten vervoermiddelen | -23 | |||||||
| * Abonnementen en vakliteratuur | -52 | |||||||
| * Lunches/Maaltijden | -51 | |||||||
| -126 | ||||||||
| Per saldo overige voor- en nadelen | -5 | |||||||
| Gerealiseerd nadelig saldo van baten en lasten voor en na bestemming | -29 | |||||||
| Projecten | ||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | |||||
| (Bedragen x € 1.000) | ||||||||
| Baten | 0 | 177 | 140 | -37 | ||||
| Lasten | 0 | 581 | 184 | 397 | ||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | 0 | -404 | -44 | 361 | ||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 582 | 263 | 320 | ||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | 0 | 178 | 219 | 41 | ||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | ||||||
| Voordelen | ||||||||
| * Omgevingswet (zie voorstel budgetoverheveling) | 400 | |||||||
| 400 | ||||||||
| Nadelen | ||||||||
| * Natura 2000 | -39 | |||||||
| -39 | ||||||||
| Per saldo overige voor- en nadelen | 0 | |||||||
| Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor bestemming | 361 | |||||||
| Voordelen | ||||||||
| * | ||||||||
| Nadelen | ||||||||
| * Omgevingswet (zie voorstel budgetoverheveling) | -320 | |||||||
| -320 | ||||||||
| Per saldo overige voor- en nadelen | 0 | |||||||
| Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten na bestemming | 41 | |||||||
| Totaal Programma Bedrijfsvoering | ||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | |||||
| (Bedragen x € 1.000) | ||||||||
| Baten | 1.703 | 3.286 | 4.244 | 958 | ||||
| Lasten | 37.495 | 44.266 | 44.950 | -684 | ||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -35.792 | -40.980 | -40.705 | 274 | ||||
| Onttrekkingen aan reserves | 125 | 2.193 | 1.536 | 658 | ||||
| Toevoegingen aan reserves | 378 | 750 | 350 | 400 | ||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -36.045 | -39.536 | -39.519 | -783 | ||||
| Programma Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien | ||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | |||||
| (Bedragen x € 1.000) | ||||||||
| Baten | 36.045 | 39.834 | 39.913 | 79 | ||||
| Lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | 36.045 | 39.834 | 39.913 | 79 | ||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 706 | 706 | 0 | ||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 1.003 | 1.003 | 0 | ||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | 36.045 | 39.536 | 39.615 | 79 | ||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | ||||||
| Voordelen | ||||||||
| * Hogere bijdrage Stichting Participatie Noaberkracht | 13 | |||||||
| * Hogere doorberekening aan gemeenten m.b.t. Dorper Esch | 66 | |||||||
| 79 | ||||||||
| Nadelen | ||||||||
| * | ||||||||
| 0 | ||||||||
| Per saldo overige voor- en nadelen | ||||||||
| Gerealiseerd voordelig saldo van baten en lasten voor en na bestemming | 79 | |||||||
| Kosten van de overhead | ||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | |||||
| (Bedragen x € 1.000) | ||||||||
| Baten | 37.748 | 43.120 | 44.157 | 1.037 | ||||
| Lasten | 37.495 | 44.266 | 44.950 | 684 | ||||
| Kosten van de overhead | 253 | -1.146 | -792 | 354 | ||||
| Waarvan kosten van overhead toe te rekenen aan grondexploitaties | ||||||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Waarvan dekking overhead door toerekening aan grondexploitaties | ||||||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | 253 | -1.146 | -792 | 354 | ||||
| Omschrijving | Dinkelland | Tubbergen | Totaal | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||
| Bijdrage gemeente primitieve begroting 2023 | |||||||
| Dinkelland bijdrage 56,35%, Tubbergen bijdrage 43,65% | 20.632 | 15.389 | 36.022 | ||||
| Begrotingswijzigingen: | |||||||
| Prijsindexatie | 103 | 54 | 157 | ||||
| Abonnementen jeugdwet & wmo | 21 | 16 | 38 | ||||
| Personeelskosten | 1.469 | 1.033 | 2.501 | ||||
| Huurlasten gemeentewerf | 99 | 77 | 176 | ||||
| Gazon maaien in eigen beheer | 56 | 38 | 94 | ||||
| Wijkteams | 46 | 34 | 80 | ||||
| Wet inburgering | 59 | 46 | 104 | ||||
| Automatiseringsbijdragen | 17 | 14 | 31 | ||||
| Werkzaamheden WOZ | 106 | 84 | 191 | ||||
| Incidentele uitvoeringskosten Leefomgeving van de toekomst - duurzaamheid | 200 | 200 | 400 | ||||
| Overige zaken | 10 | 8 | 18 | ||||
| Bijdrage gemeente begrotingswijzigen 2023 | 2.187 | 1.602 | 3.789 | ||||
| Geraamde bijdrage gemeente 2023 | 22.819 | 16.992 | 39.811 | ||||
| Werkelijke bijdrage gemeente rekening 2023 | 22.910 | 16.967 | 39.877 | ||||
| Afwijking | -91 | 24 | -66 | ||||
Verantwoordelijkheid directie
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht de directie toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 16 oktober 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.389.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van november 2023.
Bevinding
De directie is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.