13. Bijlagen

Reserves en voorzieningen

Reserves en voorzieningen

Terug naar navigatie - Reserves en voorzieningen

Algemeen

Voor Noaberkracht Dinkelland Tubbergen is een nota reserves en voorzieningen opgesteld. Deze nota is op 4 februari 2014 door het dagelijks bestuur vastgesteld en voor zienswijzen aan de beide deelnemende gemeenteraden aangeboden. In 2020 wordt de nota vernieuwd.

 

In deze nota is aandacht geschonken aan de volgende aspecten:

  • omgang met negatief of positief jaarrekeningsaldo;
  • (maximale) omvang van de algemene reserve;
  • (maximale) omvang reserve desintegratie- en frictiekosten;
  • vorming van bestemmingsreserves;
  • vorming van reserves ter dekking van kapitaallasten;
  • rentetoerekening aan reserves.

 

Reserve bedrijfsvoering

De reserve bedrijfsvoering heeft als doel het adequaat opvangen van knelpunten in de bedrijfsvoering en het creëren van enige mate van flexibiliteit vanwege het feit dat budgettering en implementatie/uitvoering niet altijd gelijk oplopen. De voeding van deze reserve vindt plaats bij de bestemming van het rekeningresultaat.

RESERVES EN VOORZIENINGEN
Bedragen x €1.000
Jaar Saldo begin van het jaar Dotatie Onttrekking Saldo einde van het jaar
Algemene Reserve 2021 327 55 0 382
2022 382 0 0 382
2023 382 0 0 382
2024 382 0 0 382
Reserve bedrijfsvoering 2021 1.364 0 280 1.084
2022 1.084 0 125 959
2023 959 0 125 834
2024 834 0 0 834
Reserve organisatieontwikkeling 2021 0 100 100 0
2022 0 0 0 0
2023 0 0 0 0
2024 0 0 0 0
Reserve verplichting voorgaand dienstjaar 2021 110 0 110 0
2022 0 0 0 0
2023 0 0 0 0
2024 0 0 0 0
Reserve generatiepact 2021 211 0 211 0
2022 0 0 0 0
2023 0 0 0 0
2024 0 0 0 0
Totaal 2021 2.012 155 701 1.466
Totaal 2022 1.466 0 125 1.341
Totaal 2023 1.341 0 125 1.216
Totaal 2024 1.216 0 0 1.216

De reserve organisatieontwikkeling wordt gebruikt ter dekking van de verschillende activiteiten in het kader van het programma organisatieontwikkeling. In hoofdstuk 4 van deze begroting, Medewerker- en Organisatieontwikkeling is aangegeven dat voor het jaar 2021 naar verwachting een budget van €100.000 benodigd is ter uitvoering van de activiteiten. Dekking hiervoor vindt via de reserve organisatieontwikkeling plaats uit de reserve bedrijfsvoering. In bovenstaand overzicht is dit verwerkt.

 

In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing is voorgesteld om de algemene reserve op te hogen met €55.000 tot een totaalbedrag van €382.000. Dekking hiervoor komt uit de reserve bedrijfsvoering. Dit voorstel is in bovenstaande tabel al verwerkt.

Meerjarige balans

Meerjarige balans

Terug naar navigatie - Meerjarige balans
MEERJARIGE BALANS
Begin dienstjaar Bedragen x €1.000
2021 2022 2023 2024
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa
Investeringen met economisch nut vlgs "staat van investeringen" 3.501 2.683 1.991 1.449
VLOTTENDE ACTIVA
Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar
Overige vorderingen 40 40 40 40
Uitzettingen in 's-Rijks schatkist 1.000 1.000 1.000 1.000
Vorderingen op openbare lichamen 1.500 1.500 1.500 1.500
LIQUIDE MIDDELEN
Bank 150 150 150 150
OVERLOPENDE ACTIVA
Vooruit betaalde bedragen 25 25 25 25
Nog te ontvangen bedragen 50 50 50 50
TOTAAL ACTIVA 6.266 5.448 4.756 4.214
MEERJARIGE BALANS
Begin dienstjaar Bedragen x €1.000
2021 2022 2023 2024
VASTE PASSIVA
Reserves
Algemene reserve 327 382 382 382
Bestemmingsreserve 1.685 1.084 959 834
Resultaat voor bestemming 425 454 469 483
VLOTTENDE PASSIVA
Netto vlottende schuld met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
Overige schulden 3.504 3.203 2.621 2.190
OVERLOPENDE PASSIVA
Nog te betalen bedragen 300 300 300 300
Vooruit ontvangen bedragen 25 25 25 25
TOTAAL PASSIVA 6.266 5.448 4.756 4.214

Overzicht taakvelden

Overzicht taakvelden

Terug naar navigatie - Overzicht taakvelden
OVERZICHT TAAKVELDEN
bedragen x €1.000
Begroting 2021 Begroting 2022 Begroting 2023 Begroting 2024
0.10 Mutaties reserves 546 125 125 0
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten 0 0 0 0
0.4 Overhead -121 329 344 483
0.5 Treasury 0 0 0 0
Totaal overzicht taakvelden 425 454 469 483