10. Jaarrekening

	Balans per 31 december
	(bedragen x € 1.000,--)	2021	2020		2021	2020
	ACTIVA			PASSIVA
	Vaste activa			Vaste passiva
	Materiële vaste activa			Eigen vermogen
	Investeringen met een economisch nut	3.502	3.459	Reserves
		3.502	3.459	a. Algemene reserve	382	327
				b. Bestemmingsreserves	1.185	1.751
				c. Resultaat na bestemming	1.210	1.003
					2.777	3.081
	Totaal vaste activa	3.502	3.459	Totaal vaste passiva	2.777	3.081
	Vlottende activa			Vlottende passiva
	Uitzettingen looptijd korter dan 1 jaar			Nettoschulden met een rente-
	a. Vorderingen op openbare lichamen	661	1.254	typische looptijd korter dan één jaar
	b. Overige vorderingen	48	50	a. Overige schulden	2.588	3.360
	c. Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar	1.696	1.676		2.588	3.360
		2.405	2.980
	Liquide middelen
	a. Kas	0	0
	b. Bank- en girosaldi	79	67
		79	67
				Overlopende passiva
	Overlopende activa	183	187	a. Nog te betalen	804	252
		183	187		804	252
	Totaal vlottende activa	2.667	3.234	Totaal vlottende passiva	3.393	3.612
	Totaal activa	6.169	6.693	Totaal passiva	6.169	6.693
	Verliescompensatie krachtensde wet op
	vennootschapsbelasting 1969 bestaat	0	0	Waarborgsommen en garanties	0	0

Programmarekening 2021 ( Bedragen x € 1.000 )	Ontwerp baten	Ontwerp lasten	Ontwerp Saldo	Begroting baten	Begroting lasten	Begroting saldo	Rekening baten	Rekening lasten	Rekening saldo
Overhead
Programma Bedrijfsvoering	570	33.740	-33.170	1.661	36.611	-34.951	2.052	35.401	-33.349
Programma Algemene dekkingsmiddelen	32.624	0	32.624	33.170	0	33.170	33.045	0	33.045
Subtotaal	33.194	33.740	-546	34.831	36.611	-1.780	35.097	35.401	-304
Onvoorzien			0			0			0
Gerealiseerd saldo van baten en lasten	33.194	33.740	-546	34.831	36.611	-1.780	35.097	35.401	-304
Mutaties reserves
Mutaties reserves	546	0	546	1.780	0	1.780	2.237	723	1.514
Subtotaal	546	0	546	1.780	0	1.780	2.237	723	1.514
Het gerealiseerde resultaat	33.740	33.740	0	36.611	36.611	-0	37.333	36.124	1.210

Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Begrotingsoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens de Kadernota Rechtmatigheid 2018 van de Commissie BBV zijn er echter situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door het bestuur uitgezette beleid zijn gebleven, zoals compensatie van hogere kosten door direct gerelateerde hogere opbrengsten en kostenoverschrijdingen bij open-einde regelingen. Er zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd.  

Noaberkracht kent slechts één programma en de onderliggende onderdelen ( bedrijfsvoering, personeel etc) zijn dus producten. 

 

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. De in deze jaarrekening verantwoorde bedragen zijn vermeld in euro’s (€1).  De baten en lasten worden toegekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico´s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.

 

Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden, uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personeelslasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting te worden gevormd.

Vaste activa

Materiële vaste activa met een economisch nut

Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden het jaar na investering lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Jaarlijks wordt de boekwaarde met een vast percentage van de verkrijging- of vervaardigingsprijs verminderd. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken en geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:

 

Activum	Afschrijvingstermijn in jaren
Verbouwingen, aanhangwagens en kiepers	15
Inventaris computerruimte (bijv. Patchkasten en beveiliging), bekabeling (ook glasvezel), zware vrachtwagens, kranen, tractoren en overig materieel	10
Lichte vrachtwagens, zoutstrooiers en vervoermiddelen	8
Telefooncentrale en UPS	7
Beeldschermen	6
Verbindings- en communicatie apparatuur (intern en extern switches, storage (opslagmedium data) en software	5
Servers en randapparatuur (bijv. printers, plotters, scanners, multimedia)	4
Werkstations, laptops, mobiele apparaten (bijv. tablets)	3
Investeringen met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 worden niet geactiveerd.
Door contractuele, technische of economische redenen of op grond van een afwijkend besluit van het bestuur kan incidenteel afgeweken worden van de tabel.

 

Vlottende activa

Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Verantwoorde uitzettingen korter dan één jaar en overlopende activa hebben overwegend een kortlopend karakter en zullen binnen één jaar na balansdatum worden afgewikkeld.

 

Liquide middelen en overlopende posten

Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

 

Vaste financieringsmiddelen

Reserves

Naast de algemene reserve zijn er diverse reserves gevormd die voor een specifiek doel bestemd zijn. Het muteren van reserves vindt plaats na besluitvorming door het bestuur.

Deze mutaties zijn allemaal  incidenteel.

 

Vlottende passiva

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

 

Overlopende passiva

De overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Vaste activa

Materiële vaste activa

De post materiële vaste activa onderscheiden we in:

Materiële vaste activa	Saldo	Saldo
(bedragen x € 1.000)	31-12-2021	31-12-2020
Investeringen met een economisch nut	3.502	3.459
Totaal	3.502	3.459

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële activa weer:

	Materiële vaste activa	Boekwaarde	Investe-	Desin-	Afschrijving/afwaardering	Boekwaarde
	(bedragen x € 1.000)	1-1-2021	ringen	vesteringen		31-12-2021
	Bedrijfsgebouwen	72			11	62
	Vervoermiddelen	1.841	509		296	2.053
	Machines, apparaten en installaties	1.546	419		578	1.387
	Totaal	3.459	928	0	885	3.502

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen in materiële vaste activa met economisch nut staan in onderstaand overzicht vermeld:

Materiële vaste activa	beschikbaar	besteed	besteed in	restant
met economisch nut	gesteld	voorgaande	dienstjaar	krediet
(bedragen x € 1.000)	krediet	dienstjaren
2019 Bus verhoogd	33	0	36	-4
2020 Bus verhoogd	64	0	61	3
2021 Auto-caddy	23	0	18	4
2021 Auto-caddy	23	0	26	-3
2021 Auto-caddy	23	0	26	-3
2021 Busje met kieper	24	0	26	-2
2021 Busje met kieper	24	0	25	-1
2021 Dacia Duster	28	0	28	-0
2021 Carraro SP5800 werktuigendrager	16	0	16	0
2021 Trekker fendt 714	120	0	120	-0
2021 Cirkelmaaier toro GM 4010D	19	0	19	-0
2021 Cirkelmaaier TORO 4010-D	33	0	33	0
2021 Trekker Fendt 211 vario TMS,	49	0	49	0
2016 Zaaksysteem incl frontoffice	231	142	27	62
2018 Squit2Go mobiel handhaven	40	5	24	11
2020 eDienstverlening	24	10	12	2
2021 Laptops	113	0	84	30
2021 Smartphones	69	0	53	16
2021 Key2fin-factuurherkenning	27	0	16	10
2021 Uitbreiding backupopslag	52	0	44	8
2021 Optivolt PowerQuality energiemanager	29	0	25	4
2021 Vervanging applicatie belastingen	90	0	65	25
2021 Apparatuur Teams Rooms verg.ruimte	29	0	29	-0
2021 Multimedia (tv-schermen)	34	0	14	20
Totaal	1.214	157	878	180

Begrotingsrechtmatigheid

Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Kredietoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens de Kadernota Rechtmatigheid 2018 van de Commissie BBV zijn er situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door het bestuur uitgezette beleid en binnen het doel blijven waarvoor het krediet beschikbaar is gesteld. Zoals uit bovenstaande opstelling blijkt dat er geen kredietoverschrijdingen zijn die groter zijn dan €10.000.

Vlottende activa

Uiteenzettingen korter dan één jaar

De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar	Saldo	Saldo
(Bedragen x € 1.000)	31-12-2021	31-12-2020
Vorderingen op Openbare lichamen	661	1.254
Overige vorderingen	48	50
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar	1.696	1.676
Totaal	2.405	2.980
Overige vorderingen	Saldo	Saldo
(Bedragen x € 1.000)	31-12-2021	31-12-2020
Waarborgsommen	6	6
Debiteuren (privaatrechtelijk)	42	44
Totaal	48	50
Schatkistbankieren	Saldo	Saldo
(Bedragen x € 1.000)	31-12-2021	31-12-2020
Schatkistbankieren	1.696	1.676

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
		Verslagjaar
(1)	Drempelbedrag	250	250	1000	1000
		Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
(2)	Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	162	150	158	168
(3a) = (1) > (2)	Ruimte onder het drempelbedrag	88	100	842	832
(3b) = (2) > (1)	Overschrijding van het drempelbedrag	-	-	-	-
(1) Berekening drempelbedrag
		Verslagjaar
(4a)	Begrotingstotaal verslagjaar	32.000	32.000	32.000	32.000
(4b)	Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen	32.000	32.000	32.000	32.000
(4c)	Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat	-	-	-	-
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000	Drempelbedrag	250	250	1000	1000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
		Kwartaal 1	Kwartaal 2	Kwartaal 3	Kwartaal 4
(5a)	Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)	14.561	13.689	14.572	15.422
(5b)	Dagen in het kwartaal	90	91	92	92
(2) - (5a) / (5b)	Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen	162	150	158	168

Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Liquide middelen	Saldo	Saldo
(Bedragen x € 1.000)	31-12-2021	31-12-2020
Kas	0	0
Bank	79	67
Totaal	79	67

Alle  liquide middelen staan ter onmiddellijke beschikking van de bedrijfsvoeringsorganisatie. 

Vaste passiva

Eigen vermogen

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Reserves	Saldo	Saldo
bedragen x € 1.000	31-12-2021	31-12-2020
Algemene reserve	382	327
Bestemmingsreserves	1.185	1.751
Resultaat na bestemming	1.210	1.003
Totaal	2.777	3.081

Het verloop van de reserves wordt hieronder toegelicht:

	Algemene reserve
	Omschrijving boeking						Stand 1/1		Bij		Af		Stand 31/12
	Doel/motief: Buffer voor het opvangen van financiële tegenvallers
	Reserve bedrijfsvoering								55
	Algemene reserve - Totaal						327		55		0		382
	Reserve saldo van rekening
	Omschrijving boeking						Stand 1/1		Bij		Af		Stand 31/12
	oel/motief: Het te verdelen resultaat van de exploitatie toe te voegen aan het eigen vermogen
	Resultaat 2020										1.003
	Reserve saldo van rekening - Totaal						1.003		0		1.003		0
	Reserve verplichting voorgaand dienstjaar
	Omschrijving boeking						Stand 1/1		Bij		Af		Stand 31/12
	Doel/motief: Het te verdelen resultaat van de exploitatie toe te voegen aan het eigen vermogen
	Procesgeld implementatie omgevingswet										110
	Reserve verplichting voorgaand dienstjaar - Totaal						110		0		110		0
	Reserve bedrijfsvoering
	Omschrijving boeking						Stand 1/1		Bij		Af		Stand 31/12
	Doel/motief: Het adequaat opvangen van knelpunten in de bedrijfsvoering en het creëren van enige mate van flexibiliteit vanwege het feit dat budgettering en implementatie/uitvoering niet altijd gelijk lopen. De reserve heeft dus naast een bufferfunctie, ook een egaliserend karakter.
	Resultaatverdeling 2020								668
	Algemene reserve										55
	Strategische personeelsplanning										26
	Traineeschip										190
	Generatiepact										125
	Digitalisering bouwarchief										98
	Fiscaal juridische advies										10
	Personele inzet sociaal domein										294
	Projectplan groenvoorziening										8
	Personele inzet i.v.m. corona										50
	Reserve bedrijfsvoering - Totaal						1.274		668		855		1.087
	Reserve generatiepact
	Omschrijving boeking						Stand 1/1		Bij		Af		Stand 31/12
	Doel/motief: Als mensen gebruik maken van het generatiepact valt niet alleen kennis en kunde maar vooral ook capaciteit weg waardoor een behoorlijke (extra) druk op de organisatie ontstaat. Dit is vooral de eerste jaren zo omdat de echte inverdieneffecten pas op termijn plaatsvinden terwijl het wegvallen van capaciteit direct plaatsvindt. Om dit verlies aan capaciteit de eerste jaren te kunnen opvangen is de reserve generatiepact ingesteld en gevoed met in eerste instantie een budget van € 500.000 (4 jaar lang € 125.000).
	Financiering generatiepact										211
	Reserve generatiepact - Totaal						211		0		211		0
	Reserve organisatieontwikkeling
	Omschrijving boeking						Stand 1/1		Bij		Af		Stand 31/12
	Doel/motief: Het zicht houden op middelen welk worden ingezet voor organisatieontwikkeling
	Organisatieontwikkeling en opleidingskosten										57
	Reserve organisatieontwikkeling - Totaal						155		0		57		98
	Reserves - Totaal						3.081		723		2.237		1.567
	Geheel - Totaal						3.081		723		2.237		1.567

Toelichting algemene reserve

Als onderdeel van de de resultaatbestemming uit deze jaarverantwoording wordt een bedrag van € 38.000 toegevoegd aan de algemene reserve. Dit is nodig om de ratio weerstandsvermogen op 1.0 te brengen wat duidt op een voldoende niveau van het weerstandsvermogen  

 

Toelichting reserve bedrijfsvoering:

 

Volgens de richtlijnen (vastgesteld bij besluit van 26 oktober 2020) mag de reserve bedrijfsvoering niet meer bedragen dan 2,5% van de begrote loonkosten. Deze kosten zijn in 2021 € 24.359.000.  Hiervan 2,5% betekent een plafond van € 609.000.

 

Stand 31 december 2021 (bedragen in €)	1.087.000
Resultaat 2021 (na budgetoverheveling  2021 en aanzuivering algemene reserve. i.v.m. ratio van 1.0)	665.000
	1.752.000
Verplichtingen komende dienstjaren
- Generatiepact	-          250.000
- Traineeschip	-          143.000
- Digitalisering bouwarchieven	-          242.000
- Organisatieontwikkeling	-          100.000
- Strategische personeelsplanning	-             68.000
	949.000

Met inachtneming van de toekomstige verplichtingen komt de reserve bedrijfsvoering uit boven het  afgesproken plafond. Dit betekent dat een bedrag van €340.000 (€949.000 -/- € 609.000)  conform de gemaakte afspraken verdeelsleutel moet worden teruggestort naar de beide deelnemende gemeenten. 

Dit komt volgende de geldende verdeelsleutel neer op de volgende bedragen:

Gemeente Dinkelland € 194.000

gemeente Tubbergen € 146.000

 

Vlottende passiva

Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan één jaar

Netto-vlottende schulden (bedragen x € 1.000)	Saldo	Saldo
Rentetypische looptijd korter dan 1 jaar	31-12-2021	31-12-2020
Crediteuren	1.134	1.906
Belastingdienst	1.453	1.442
Kruisposten	0	2
Salarissen	2	9
Totaal	2.588	3.360

Overlopende passiva

Overlopende passiva	Saldo	Saldo
bedragen x € 1.000	31-12-2021	31-12-2020
Van EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen	154	0
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume	650	252
Totaal	650	252

Van EU en NL overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen op specifieke uitkeringen	Saldo	Stortingen	Ont-	Saldo
bedragen x € 1.000	1-1-2021		trekkingen	31-12-2021
Regeling:
Natura 2000	0	322	168	154
Totaal	0	322	168	154

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume	Saldo	Saldo
(Bedragen x € 1.000)	31-12-2021	31-12-2020
Personeelskosten en uitbesteed werk	596	202
Licenties, software, etc.	20	32
Accountantskosten	24	18
Schoonmaakkosten	3	0
Verzendkosten	7	0
Totaal	650	252

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan Noaberkracht voor toekomstige jaren is verbonden

 

Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen:

Lopende contracten

Onderwerp	Looptijd	Contractwaarde Per jaar
Levering duurzame elektriciteit	4 jaar vanaf 1 januari 2021 met optionele verlenging van 2 x 1 jaar	€ 40.000
Levering CO2 gecompenseerd aardgas	2020 met optionele verlenging van 4 x 1 jaar	€ 70.000
Raamovereenkomst uitzenddiensten	2 jaar vanaf 1 september 2019 met optionele verlenging van 2 x 1 jaar	Varieert per jaar
Overeenkomst ICT burgerzaken, belastingen, BAG, gegevensdistributiesysteem, kadaster en NHR	2015 t/m 2020 met optionele verlenging van 1 x 5 jaar	€ 375.000
Schoonmaakdienstverlening	2018 t/m 2020 met optionele verlenging van 3 x 1 jaar.	Varieert per jaar
Genetics Powerbrowser	24 april 2019 onbepaalde tijd	€ 30.000
Tankpassen	2017 t/m 2019 met optionele verlenging van 2 x 1 jaar	Varieert per jaar
Zaaksysteem	2017 t/m 2022 met optionele verlenging van 5 x 1 jaar	€ 103.240
Accountantsdiensten	Boekjaar 2017 t/m 2019 met een optionele verlenging van 3 x 1 jaar	€ 32.000
DAS voor inhuur	1/11/2017 t/m 30/10/2019 met optionele verlenging van 1 x 2 jaar	Varieert per jaar
Lease  auto's	1-1-2022 t/m 30-9 -2024	€ 77.250

Bovenstaande contracten zijn afgesloten met Noaberkracht of de gemeente Dinkelland of de gemeente Tubbergen.

Rechthebbende	Onderwerp	Bijzonderheden	Recht
Medewerkers	Verlof	Aan het eind van het jaar "niet opgenomen verlofdagen". Totaal 21.942 uren. Gewaardeerd tegen het uurloon voor overwerk. Er is geen rekening gehouden met de werkgeverslasten. Volgens de spelregels moet deze buffer van verlofdagen binnen een bepaalde termijn worden opgenomen.	€518.000

Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.

Onderstaand zijn de belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging toegelicht voor ieder afzonderlijk programma (basisprincipe is dat verschillen boven het grensbedrag van € 25.000 worden toegelicht). De belangrijkste verschillen tussen de begroting na wijziging en de gerealiseerde baten en lasten zijn ook reeds benoemd in de nota van aanbieding en de programmaverantwoording 2021 in het jaarverslag 2021, dat een onlosmakelijk deel vormt van deze jaarrekening 2021.

Overhead
Programma Bedrijfsvoering
Personeel
					Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)
Baten					383	1.194	1.451	257
Lasten					28.353	29.903	29.020	883
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten					-27.970	-28.709	-27.569	1.139
Onttrekkingen aan reserves					436	1.506	1.240	266
Toevoegingen aan reserves					0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten					-27.534	-27.202	-26.329	873
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:							€	€
Voordelen
* Salaris, inhuur en overige personeelslasten							560
* Reiskosten							105
* Waarderingsbudget							58
* Studie- en opleiding							25
* Accountantskosten							11
* Detacheringskosten Dorper Esch							126
								885
Nadelen
*
								0
Per saldo overige voor- en nadelen								-12
Totaal voordeel per saldo								873
Huisvesting
					Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)
Baten					31	31	15	-16
Lasten					477	516	468	48
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten					-445	-485	-453	32
Onttrekkingen aan reserves					0	0	0	0
Toevoegingen aan reserves					0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten					-445	-485	-453	32
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:							€	€
Voordelen
* Energiekosten							35
								35
Nadelen
*
								0
Per saldo overige voor- en nadelen								-3
Totaal voordeel per saldo								32
ICT
					Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)
Baten					2	14	12	-3
Lasten					2.812	2.779	2.671	109
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten					-2.809	-2.765	-2.659	106
Onttrekkingen aan reserves					0	29	29	0
Toevoegingen aan reserves					0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten					-2.809	-2.736	-2.630	106
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:							€	€
Voordelen
* Kosten ICT							77
* Kosten ICT omgevingswet (zie voorstel budgetoverheveling)							6
* Kosten ICT ivm Suit4Regie (zie voorstel budgetoverheveling)							23
								106
Nadelen
*
								0
Per saldo overige voor- en nadelen
Totaal voordeel per saldo								106
Tractie
					Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)
Baten					0	6	6	0
Lasten					561	585	601	-16
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten					-561	-579	-595	-16
Onttrekkingen aan reserves					0	0	0	0
Toevoegingen aan reserves					0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten					-561	-579	-595	-16
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:							€	€
Voordelen
*
								0
Nadelen
* Onderhoud, reparatie, brandstof voertuigen, tractie, machines							-13
								-13
Per saldo overige voor- en nadelen								-3
Totaal nadeel per saldo								-16
Goederen en diensten, overig
					Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)
Baten					153	260	358	98
Lasten					1.427	2.590	2.579	12
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten					-1.274	-2.331	-2.221	110
Onttrekkingen aan reserves					0	0	0	0
Toevoegingen aan reserves					0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten					-1.274	-2.331	-2.221	110
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:							€	€
Voordelen
* Huur roerende- en onroerende zaken							56
* NHW consumpties, werkkleding, etc							67
* Soweco							43
								167
Nadelen
* Vakliteratuur en verzendkosten							-51
								-51
Per saldo overige voor- en nadelen								-6
Totaal voordeel per saldo								110
Projecten
					Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)
Baten					0	155	211	56
Lasten					110	237	62	175
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten					-110	-82	148	231
Onttrekkingen aan reserves					110	246	246	0
Toevoegingen aan reserves					0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten					0	163	394	231
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:							€	€
Voordelen
* Omgevingswet (zie voorstel budgetoverheveling)							159
* Mobiliteitsplan (zie voorstel budgetoverheveling)							27
* Huisvestingsplan (zie voorstel resultaatbestemming)							32
* Natura 2000							13
								231
Nadelen
*
								0
Per saldo overige voor- en nadelen
Totaal voordeel per saldo								231
Totaal Programma Bedrijfsvoering
					Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)
Baten					570	1.661	2.052	391
Lasten					33.740	36.611	35.401	1.210
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten					-33.170	-34.951	-33.349	1.602
Onttrekkingen aan reserves					546	1.780	1.514	266
Toevoegingen aan reserves					0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten					-32.624	-33.170	-31.835	1.335
Programma Algemene Dekkingsmiddelen en Onvoorzien
					Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)
Baten					32.624	33.170	33.045	-126
Lasten					0	0	0	0
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten					32.624	33.170	33.045	-126
Onttrekkingen aan reserves					0	0	0	0
Toevoegingen aan reserves					0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten					32.624	33.170	33.045	-126
De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn:							€	€
Voordelen
*
								0
Nadelen
* Lagere doorberekening aan gemeenten m.b.t. Dorper Esch							-126
								-126
Per saldo overige voor- en nadelen
Totaal nadeel per saldo								-126
Kosten van de overhead
					Raming begrotingsjaar voor wijziging	Raming begrotingsjaar na wijziging	Realisatie begrotingsjaar	Verschil realisatie versus begr. na wijz.
(Bedragen x € 1.000)
Baten					33.194	34.831	35.097	266
Lasten					33.740	36.611	35.401	-1.210
Kosten van de overhead					-546	-1.780	-304	1.476
Waarvan kosten van overhead toe te rekenen aan grondexploitaties
					0	0	0	0
Waarvan dekking overhead door toerekening aan grondexploitaties
					0	0	0	0
Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten					-546	-1.780	-304	1.476

Omschrijving			Dinkelland	Tubbergen	Totaal
(Bedragen x € 1.000)
Bijdrage gemeente primitieve begroting 2021
Dinkelland bijdrage 56,35%, Tubbergen bijdrage 43,65%			18.979	14.115	33.094
Begrotingswijzigingen
Taakstelling			-171	-129	-300
WOZ werkzaamheden			-47	-38	-85
Cao verhoging			-97	-75	-173
Duurzaamheid			132	99	231
WMO consulenten			52	40	92
Jeugd consulenten			88	68	156
Automatisering			28	22	50
Handhaving			0	50	50
Overige zaken			20	12	33
Bijdrage gemeente begrotingswijzigen 2021			5	49	54
Geraamde bijdrage gemeente 2021			18.984	14.163	33.147
Werkelijke bijdrage gemeente rekening 2021			18.916	14.105	33.021
Afwijking			68	58	126

Begrotingstechnisch is over 2021 rekening gehouden met een saldo van incidentele baten en lasten van  € 0. Hierover bent u geïnformeerd van begroting 2021 t/m 2e programmajournaal 2021. In werkelijkheid is er ook sprake van een saldo van  € 0. Er is sprake van een positief saldo als de incidentele lasten hoger zijn dan de incidentele baten. Structureel gezien is dit een positieve ontwikkeling. 

De belangrijkste incidentele baten en lasten betreffen:
•    budgetoverheveling
          o    budgettair neutraal door dekking uit reserve verplichting voorgaand dienstjaar;
•    organisatieontwikkeling
          o    budgettair neutraal door dekking uit reserve organisatieontwikkeling;
•    generatiepact
          o    budgettair neutraal door dekking uit reserve generatiepact en reserve bedrijfsvoering;
•    digitalisering bouwarchief
          o    budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•    strategische personeelsplanning 
          o    budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•    inhuurbudget/flexibele schil
          o    budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•    projectplan groenvoorziening
          o    budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•    traineeschip
          o    budgettair neutraal door dekking uit reserve bedrijfsvoering;
•    etc.

 

In de volgende tabel worden de incidentele mee- en tegenvallers over 2021 weergegeven (afgerond op € 1.000).

Programma	Begroting/Werkelijk	Lasten	Baten	Toevoeging reserve	Beschikking reserve	Saldo incidentele lasten
ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN	Begroting	0	0	0	0	0
	Werkelijk	0	0	0	0	0
BEDRIJFSVOERING	Begroting	1.780	0	0	1.780	0
	Werkelijk	1.514	0	0	1.514	0
	Begroting	1.780	0	0	1.780	0
	Werkelijk	1.514	0	0	1.514	0

Noaberkracht Per 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector in werking getreden (WNT). De WNT bevat vooral een regeling over de hoogte van de bezoldiging en de ontslagvergoeding van topfunctionarissen, en ook over de openbaarmaking van deze gegevens. De leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks bestuur, zijnde de colleges van B&W van de gemeenten Dinkelland en Tubbergen, zijn onbezoldigd. Zij hebben een dienstverband bij de gemeenten.
De gemeentesecretarissen van Dinkelland en Tubbergen zijn de algemeen directeuren van Noaberkracht en hebben een bezoldigde functie:
WNT Tabel 1a
bedragen x € 1	Grobben E.M.	Mensink G.B.J.	Scholten J.	Waanders S.J.F.	G. van Hofwegen
Functiegegevens	Algemeen directeur	strategisch verbinder	Algemeen directeur	Bestuurssecretaris / Algemeen directeur	Waarnemend gemeentesecretaris
Aanvang en einde functievervulling in 2021	01-01 31-12	01-01 31-12	01-01 31-12	01-01 31-12	01-11 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1	1	1	1	Decl. basis
Dienstbetrekking?	ja	ja	ja	ja	nee
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	€ 90.900	€ 91.778	€ 106.468	€ 104.132	€ 24.255
Beloningen betaalbaar op termijn	€ 21.727	€ 20.375	€ 20.375	€ 22.126	nvt
Subtotaal	€ 112.626	€ 112.152	€ 126.842	€ 126.258	€ 24.255
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	€ 209.000	€ 209.000	€ 209.000	€ 209.000	€ 34.833
		per 15-06 2019 werkzaam als strategisch verbinder
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
Bezoldiging	€ 112.626	€ 112.152	€ 126.842	€ 126.258	€ 24.255
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	nvt	nvt	nvt	nvt	nvt
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	nvt	nvt	nvt	nvt	nvt
Gegevens 2020
bedragen x € 1	Grobben E.M.	Mensink G.B.J.	Scholten J.	Waanders S.J.F.
Functiegegevens	Algemeen directeur	Algemeen directeur	Algemeen directeur	Algemeen directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2020	01-01 31-12	01-01 31-12	01-01 31-12	01-01 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)	1	1	1	1
Dienstbetrekking?	ja	ja	ja	ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen	€ 106.503	€ 90.677	€ 100.462	€ 111.438
Beloningen betaalbaar op termijn	€ 19.249	€ 19.230	€ 18.670	€ 17.305
Subtotaal	€ 129.976	€ 114.131	€ 123.356	€ 132.967
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum	€ 201.000	€ 201.000	€ 201.000	€ 201.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag	nvt	nvt	nvt	nvt
Bezoldiging	€ 129.276	€ 114.131	€ 123.356	€ 132.967
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan	nvt	nvt	nvt	nvt
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling	nvt	nvt	nvt	nvt
WNT tabel 1b		G. van Hofwegen
Bedragen x € 1
Functiegegevens		0 januari 1900
Kalenderjaar		2021	2020	2019
Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde)		01-01 01-11	2-11 31-12	Scholten J.Alg01emeen directeur15-06 31-121
Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar		10	2	0
Omvang dienstverband in uren per kalenderjaar		1113	240
Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
Maximum uurtarief in het kalenderjaar		€ 199	€ 193
Maxima op basis van de normbedragen per maand		€ 236.800	€ 53.600	€ 0
Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12		€ 221.487	€ 46.320
Bezoldiging
Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief?		Ja
Bezoldiging in de betreffende periode		€ 124.338	€ 34.400	€ 18.670
Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12		€ 124.338	€ 34.400
(-/-) Onverschuldigd betaald bedrag		€ 0	€ 0
Totale bezoldiging, exclusief BTW		€ 124.338	€ 34.400
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan		nvt
Gegevens 2021
NAAM TOPFUNCTIONARIS	FUNCTIE
W. Haverkamp-Wenker	lid bestuur NBK
H. Berning -Everlo	lid bestuur NBK
E. Volmerink	lid bestuur NBK
U. Bekhuis-Groothuis tot 06-06-21	lid bestuur NBK
T.G.M. Vloothuis per 06-07-21
J. Joosten	voorzitter bestuur NBK
B. Blokhuis	lid bestuur NBK
I. Duursma-Wigger	lid bestuur NBK
B. Brand	lid bestuur NBK

	Taakvelden * € 1000	Inkomsten/Uitgaven	Begroting 2021	Rekening 2021	Saldo 2021
0.10	Mutaties reserves	U	0		0
		I	1.780	1.514	266
	Totaal - Mutaties reserves		1.780	1.514	266
0.11	Resultaat van de rekening van baten en lasten	U			0
		I			0
	Totaal - Resultaat van de rekening van baten en lasten				0
0.4	Overhead	U	-36.611	-35.400	-1.212
		I	34.831	35.097	-266
	Totaal - Overhead		-1.780	-303	-1.477
0.5	Treasury	U		-1	1
	Totaal - Treasury			-1	1
	Totaal		-0	1.210	-1.210